第1章-税法基本原理
税法的原则
税法的作用
税收法律关系的概念与特点
税收法律关系的基本构成
税收实体法
税收立法
税收司法
税法的建立与发展
第2章-增值税
增值税的概念
增值税的类型
增值税的计税方法
我国增值税制度的建立和发展
增值税纳税人的分类依据及目的
增值税征税范围的规定
视同销售的征税规定
特殊销售的征税规定
增值税税率概述
我国增值税的征税率
零税率的适用范围
特定减免税项目
临时减免缓退税项目
扣减增值税规定
起征点和免税规定
减免税其他规定
一般计税方法
简易计税方法
扣缴计税方法
销项税额
进项税额一般规定
进项税额抵扣的特殊规定
应纳税额的计算
研发机构采购国产设备增值税退税政策
小规模纳税人简易计税方法
一般纳税人简易计税方法
出口退（免）税政策
外国驻华使（领）馆及其馆员在华购物和服务退税
海南自贸区有关退税政策
综合保税区增值税一般纳税人资格试点政策
陆路起运港退税试点政策
横琴、平潭开发有关增值税退税政策
转让不动产增值税征收管理
资管产品增值税征收管理
成品油零售加油站增值税政策
纳税期限
纳税地点
第3章-消费税
消费税的概述
税目
进口卷烟适用税率的规定
从量定额计征的计税依据
计税依据的特殊规定
从价定率计算方法
用于连续生产应税消费品的规定
外购应税消费品已纳税款的扣除
委托加工应税消费品的确定
代收代缴税款
金银首饰零售环节征收消费税的规定
电子烟批发环节征收消费税的规定
跨境电子商务零售进口税收政策
跨境电子商务出口退运税收政策
部分成品油进口环节消费税政策
消费税退税的计税依据
消费税退税的计算
纳税期限
第4章-城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加
第5章-土地增值税
土地增值税的概念与特点
收入额的确定
扣除项目及其金额
转让普通标准住宅、公租房的税收优惠
国家征收、收回的房地产的税收优惠
其他税收优惠
应纳税额计算
纳税义务发生时间及纳税期限
纳税地点
房地产开发企业土地增值税清算
纳税义务人
第6章-资源税
资源税概述
纳税义务人
税率
由省、自治区、直辖市决定的免征或者减征规定
其他减免税规定
从价定率征收的计税依据和应纳税额计算
纳税义务发生时间
纳税期限
纳税地点
第7章-车辆购置税
车辆购置税的概念
车辆购置税的特点
车辆购置税的作用
征税范围及税率
购买自用应税车辆计税依据的确定
自产、受赠、获奖或者以其他方式取得并自用应税车辆计税依据的确
购买自用应税车辆应纳税额的计算
进口自用应税车辆应纳税额的计算
其他方式取得并自用应税车辆应纳税额的计算
纳税申报
纳税环节
纳税地点
第8章-环境保护税
环境保护税概述
税目及税率
环境保护税减征规定
应税污染物排放量的计算
应纳税额的计算
税务机关与生态环境主管部门职责分工
第10章-关税
公式定价进口货物完税价格确定
从价税应纳税额的计算
从量税应纳税额的计算
复合税应纳税额的计算
滑准税应纳税额的计算
关税缴纳
关税退还
关税纳税争议
进境物品进口税征收管理
第11章-非税收入
非税收入的概念和特点
非税收入征管职责划转改革
地方教育附加
残疾人就业保障金
可再生能源发展基金
大中型水库移民后期扶持基金
油价调控风险准备金
国家留成油收入
国有土地使用权出让收入
矿产资源专项收入
海域使用金和无居民海岛使用金
水土保持补偿费
防控地下室易地建设费