案例题

某金融机构为增值税一般纳税人,按季申报缴纳增值税。2019年第二季度经营业务如下:

(1)向企业发放贷款取得利息收入8 000万元,利息支出1 600万元。

(2)转让债券,卖出价2 200万元,该债券于2017年6月买入,买入价1 400万元;该金融机构2019年第一季度转让债券亏损80万元。2018年年底转让债券仍有负差100万元。

(3)为企业客户提供金融服务取得手续费收入53万元;代理发行国债取得手续费收入67万示。

(4)承租居民贾某门市房作为营业网点,租赁期限为3年,合同规定按季度支付租金。支付本季度租金价税合计42万元,取得税务机关代开的增值税专用发票;购进自动存取款设备,取得增值税专用发票,注明金额100万元、税额13万元,该设备已按固定资产入账。

已知:上述收入、支出均为含税金额。本季度取得的相关票据均按规定申报抵扣进项税额。

要求:根据上述资料,回答下列问题。


第1题
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