2021税法一模考卷（一）-多选8-增值税
食堂转出进项税额0.5万元
食堂转出进项税额0.55万元
厂部机关确认销项税额0.29万元
厂部机关转出进项税额0.28万元
基建处领用外购材料转出进项税额0.83万元
基建处转出进项税额=（6.6-0.6）×13%＋0.6×9%=0.83（万元）食堂转出进项税额=5.56÷（1－9%）×9%=0.55（万元）将自产桌椅捐赠给希望小学，属于视同销售，要确认销项税额，不做进项税额转出。由于题中视同销售行为无纳税人最近时期同类货物的平均销售额，也没有其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格，那么就以组成计税价格为销售额，组成计税价格=成本×（1+成本利润率），货物成本利润率为10%。厂部机关应确认销项税额=2×（1＋10%）×13%=0.29（万元）