第1章 财政的概念与职能
财政产生的经济条件
市场效率
市场失灵
政府干预
公共物品
财政的一般特征
财政概念的一般表述
资源配置职能
收入分配职能
经济稳定职能
第2章 财政支出理论与内容
财政支出的概念
财政支出的范围
财政支出的公平与效率
财政支出的原则
按政府的职能分类
按财政支出在社会再生产中的作用分类
按财政支出的经济性质分类
购买性支出的一般性分析
政府消费性支出
政府投资性支出
社会保障支出
财政补贴支出
税收支出
第3章 财政收入概述
财政收入的含义
财政收入的分类
财政收入规模
财政收入结构
从发展经济入手,增加财政收入原则
财政收入效应的含义
财政收入对经济的影响
第4章 税收基础知识
税收的特征
税收的职能
纳税相关主体
征税对象
税率
减免税
按税收负担能否转嫁分类
我国现行税制结构
税收征收管理
税收征收管理制度
第5章 货物和劳务税制度
增值税概述
增值税的纳税人
增值税的征税范围
增值税的税率
增值税应纳税额的计算
增值税的税收优惠
增值税的征收管理
消费税的纳税人
消费税的征税范围
消费税的税率
消费税应纳税额的计算
消费税的征收管理
关税的概念
关税的纳税人
关税的征税范围
关税的完税价格和应纳税额的计算
第6章 所得税制度
企业所得税概述
企业所得税的纳税人
企业所得税的征税对象
企业所得税的税率
企业所得税的计税依据
企业所得税的收入确认
企业所得税的税前扣除
资产的税务处理
企业所得税应纳税额的计算
企业所得税税收优惠
企业所得税征收管理
个人所得税概述
个人所得税的纳税人
个人所得税的征税对象
个人所得税的税率
个人所得税的计税依据
个人所得税应纳税额的计算
个人所得税的税收优惠
个人所得税的征收管理
第7章 财产和行为税制度
房产税
城镇土地使用税
土地增值税
契税
耕地占用税
印花税
城市维护建设税
教育费附加和地方教育附加
车船税
船舶吨税
环境保护税
资源税
第8章 政府非税收入
政府非税收入的概念与特点
政府非税收入的性质与种类
公共物品与非税收入的取得
分类分级管理政府非税收入
政府非税收入的预算管理
政府非税收入的监督检查
第9章 公债
公债的概念
公债的分类
公债的负担
公债的限度及衡量指标
公债的结构
公债的发行和推销机构
公债的发行方式
公债的利率
公债的付息方式
第10章 政府预算管理
政府预算的概念
政府预算的产生
政府预算的基本特征
政府预算的期限与组成
分类的一般方法
分类的主要内容
政府预算编制的原则、部门设置与程序
政府预算收支测算的基本方法
部门预算的编制及管理
跨年度预算平衡机制
地方债务预算管理
总预算的编制
政府预算的审查批准
政府预算执行的组织体系及其职责
政府预算收支的执行
政府预算执行中的调整和调剂
政府决算草案的编制
政府决算草案的审查批准
预算管理一体化的主要内容
预算管理一体化的主要管理机制
给予降级、撤职、开除处分
给予撤职、开除处分
依法追究刑事责任