甲企业为一家中型食品加工企业，2024年甲企业发生以下业务。
销售货物一批，开具增值税专用发票，发票上注明的价税合计金额为580万元；提供货物运输服务，开具增值税专用发票，发票上注明的价税合计金额为66万元。取得持有国债的利息收入1万元，取得持有地方政府债券利息收入1万元。发生的成本费用共计400万元。其中：①支付给员工的合理工资、薪金80万元，为职工支付补充养老保险费共计12万元，发放职工福利共计18万元；②发生的广告费和业务宣传费分别为50万元和36万元，支付税收滞纳金0.5万元，为某剧团文艺演出赞助1.5万元；③投入研发费用50万元用于开发新产品，形成无形资产，发生的研发费用已经计入当年的费用；④发生的其他剩余成本费用，均符合《中华人民共和国企业所得税法》的规定可以于税前扣除。
该企业2024年可以确认的企业所得税收入总额为()万元。
561.25
562.00
573.82
648.00
企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。收入总额具体包括销售货物收入、提供劳务收人、转让财产收入、股息红利等权益性投资收益、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入、其他收入。国债利息收入、地方政府债券利息收入为免税收入。销售额是指纳税人销售货物、提供应税劳务或者销售应税行为向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。自2019年4月1日起，纳税人销售或者进口货物，税率为13%;纳税人销售交通运输服务，税率为9%。故企业所得税收入总额=580÷(1+13%)+66÷(1+9%)≈573.82(万元)。
2024年该企业在①中发生的费用，允许税前扣除的金额为()万元。
110.0
96.0
95.2
95.8
企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除。为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。本题中允许税前扣除的金额=80+80×5%+80×14%=80+4+11.2=95.2(万元)。
2024年该企业在②中发生的费用，允许税前扣除的金额为()万元。
97.23
86.07
86.00
96.91
企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。企业所得税禁止税前扣除的项目：①向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；②企业所得税税款；③税收滞纳金；④罚金、罚款和被没收财物的损失；⑤非公益性捐赠支出；⑥赞助支出；⑦未经核定的准备金支出；⑧企业的不征税收入用于支出所形成的费用；⑨与取得收入无关的其他支出。允许税前扣除的金额限额=573.82×15%≈86.07(万元)>实际发生的广告费和业务宣传费。本题中允许税前扣除的金额为86万元。
2024年该企业在③中发生的费用，允许税前扣除的金额为()万元。
50.0
87.5
25.0
100.0
企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的200%在税前摊销。本题中允许税前扣除的金额=50×200%=100(万元)。
该企业2024年应缴纳的企业所得税税额为()万元。
35.16
40.52
36.25
58.65
应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入一各项扣除-允许弥补的以前年度亏损=573.82-(400-80-12-18-86-2-50)-95.2-86-100=140.62(万元)。应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额=140.62×25%-0-0≈35.16(万元)。