第四章 税收理论

税收理论

2021-高级财税-评审样卷3-案例1-第4章-国际重复征税-2021年1月28日,财政部召开2020年财政收支情况网上新闻发布会。财政部表示,将认真贯彻落实党中央、国务院的决策部署,扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务,进一步完善减税降费政策,提高政策的精准性和有效性,持续发挥减税降费政策效应。 2020-高级财税-app题库-第4章-税收负担的转嫁与归宿-简述税负转嫁的一般规律 2021-高级财税-第4章-课后作业-税收负担的基本知识、影响因素-简要分析税收负担的影响因素。 2022-高级财税-第4章-课后作业-税收负担的转嫁与归宿-张三从李四那里购买了一套二手房,由于合同中并没有说明相关税费的承担一方,张三支付完约定款项后,去办理过户时,李四说还要让张三承担个税10000元,否则不过户,张三无奈支付。 2021-高级财税-第4章-课后作业-国际重复征税-L公司是甲国居民纳税人,2013年度的所得为100万元,其中来自甲国所得80万元,来自乙国所得20万元。甲国实行居民管辖权,所得税税率为30%,对境外所得实行扣除法;乙国实行地域管辖权,所得税税率为20%。计算L公司2013年度在甲国应纳所得税税额。 2021-高级财税-第4章-课后作业-税收负担-假定甲国居民企业A在某纳税年度中的境内外总所得为100万元 2021-高级财税-第4章-课后作业-国际重复征税-甲国某居民公司 2014 年度来源于乙国所得 200 万元, 2021-高级财税-第4章-课后作业-国际重复征税-甲国居民公司 A 在乙国所得 100 万元 2021-高级财税-第4章-课后作业-税收本质、职能、原则-简要概述税收的基本职能。

第五章 货物和劳务税制度

货物和劳务税制度

2021-高级财税-第5章-课后作业-增值税的计算-生产企业为增值税一般 2021-高级财税-app题库-第5章-增值税的计算-位于市区的某服装厂为增值税一般纳税人,主营儿童服装、成人服装及服装技术培训业务(该服装厂 2022-高级财税-全真模拟卷2-案例2-第5章-增值税的计算-某床垫生产厂为增值税一般纳税人,2021年10月发生以下业务: 2021-高级财税-app题库-第5章-关税完税价格和应纳税额的计算-A化妆品有限公司从国外进口一批高档化妆品,该批高档化妆品的买价为3800万元,运费和保险费无 2021-高级财税-第5章-讲义例题-关税完税价格和应纳税额的计算-某外国公司驻华机构于2020年2月进口一辆小汽车自用。该小汽车在国外的买价135万元,货物运抵我国关境前发生的运输费、保险费和其他费用等共计3万元。 2021-高级财税-第5章-课后作业-增值税出口退税计算-甲外贸公司是增值税一般纳税人,2019年7月从生产企业购进纺织品,取得增值税专用发票上注明价款4万元,增值税税额0.52万元; 2021-高级财税-第5章-课后作业-增值税出口退税计算-某生产企业(具有出口经营权)为增值税一般纳税人,2019年5月从国内采购生产用原材料一批,取得增值税专用发票,注明价款810万元、增值税税额105.3万元; 2021-高级财税-第5章-课后作业-增值税应纳税额计算-某珠宝首饰店为增值税一般纳税人,2019年6月采取以旧换新方式销售银手镯8000克,每克新银手镯零售价9.36元,每克旧银手镯作价2.34元,共取得差价款56160元。该珠宝首饰店该业务增值税销项税额为多少? 2021-高级财税-第5章-课后作业-增值税应纳税额计算-甲企业为增值税一般纳税人,2019年4月向乙企业销售货物,由于乙企业购买量大,甲给予其8折优惠,开具的增值税专用发票上的金额栏分别注明价款40000元、折扣额8000元。 2021-高级财税-第5章-课后作业-增值税应纳税额计算-.甲企业为增值税小规模纳税人,2019年5月进口一批汽车轮胎,买价为70000元,支付境外运抵我国海关境内输入地点起卸前的运输费及保险费5000元。 2020-高级财税-app题库-第5章-增值征税范围-简述增值税视同销售的行为 2020-高级财税-app题库-第5章-增值税的计算-简述进项税额不得从销项税额中抵扣的情形

第六章 所得税制度

所得税制度

2021-高级财税-第6章-讲义例题-企业所得税的税额计算与税收优惠-成立于美国并且在中国未设立分支机构的A公司,有以下所得: 2021-高级财税-第6章-讲义例题-个人所得税应纳税额的计算-2020年3月我国居民孙老师编写高级财税教辅,取得稿酬10 000元。计算孙老师当月稿酬所得应缴纳个人所得税税额。 2021-高级财税-第6章-课后作业-个人所得税应纳税额的计算- 2019年7月,王某出租住房取得不含增值税租金收入3 000元,房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的相关税费120元,支付 2021-高级财税-第6章-课后作业-个人所得税应纳税额的计算-某企业转让代个人持有的限售股,取得转让收入80万元,但不能提供真实的限售股原值凭证。该企业就限售股转让应缴纳的企业所得税是多少? 2021-高级财税-第6章-课后作业-企业所得税税前扣除-营业外支出中包括通过非营利的社会团体向贫困山区捐款360万元,已经取得该团体开具的合法票据,已知会计利润1000万元。应该纳税调增多少? 2021-高级财税-第6章-课后作业-税前扣除原则和范围-甲公司2017年实际发放合理的工资薪金总额为1178万元,当年发生职工福利费250万元,职工教育经费25万元,上年结转至本年的职工教育经费10万元,当年拨缴的工会经费为20万元,则“三项经费”一共需要调增应纳税所得额多少万元? 2020-高级财税-app题库-第6章- 个人所得税的税收优惠-简述个人所得税的免征和减征项目 2020-高级财税-app题库-第6章-企业所得税的收入确认-简述企业所得税的不征税收入和免税收入 2022-高级财税-全真模拟卷2-案例3-第6章-个人所得税应纳税额的计算-甲某为我国的税收居民个人,在A省的省会城市B市工作。甲某的父母年龄均已超过60岁,甲某为独生子。 2022-高级财税-全真模拟卷6-案例3-第6章-企业所得税的税前扣除-甲企业为一家锅具制造企业,2020年度取得主营业务收入3000万元。其他业务收人500万元 2022-高级财税-全真模拟卷5-案例3-第6章-个人所得税应纳税额的计算-甲为我国的税收居民个人,在A市工作并在当地拥有一套贷款住房。 2021-高级财税-第6章-课后作业-个人所得税应纳税额的计算-孙老师是甲企业的中层管理人员,2019年发生了以下经济行为: 2021-高级财税-第6章-课后作业-企业所得税的税额计算与税收优惠-新能源汽车制造业2019年全年主营业务收入3000万元 2021-高级财税-app题库-第6章-企业所得税的税前扣除-某生产企业,2019年有关会计资料如下 2021-高级财税-app题库-第6章- 个人所得税应纳税额的计算-假设您是环球网校人力部门工作人员,居民个人孙老师2023年每月取得工资收入15000元,每月自己 2021-高级财税-app题库-第6章- 个人所得税应纳税额的计算-王五是一名大学老师,在中国境内有住所,2023年收入情况如下:

第七章 财产和行为税制度

财产和行为税制度

2021-高级财税-app题库-第7章-契税-孙先生居住地为北京,2019年2月购入一套90平方米的住房,属于家庭唯一住房,不含增值税买价200万元 2021-高级财税-app题库-第7章-资源税-甲企业系金属铝开采企业,2018年度共计拥有土地65000平方米,其中企业铁路专用线占地4200平方米 2022-高级财税-第7章-课后作业-资源税-某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,按月申报缴纳资源税 2021-高级财税-第7章-讲义例题-环境保护税-甲制药企业厂界长度为300米,有两处以上噪声源,2020年5月,其应税污染物排放情况如下 2021-高级财税-第7章-讲义例题-城镇土地使用税-A市于2019年1月开始兴建新机场,当月批准征用耕地2万平方米用于机场跑道 2021-高级财税-第7章-讲义例题-城镇土地使用税-环球网校2020年1月购入土地12000平方米,同月与甲建筑公司签订合同建造办公楼 2021-高级财税-app题库-第7章-烟叶税-某卷烟厂为增值税一般纳税人,2019年11月发生如下经济业务: 2022-高级财税-第7章-课后作业-印花税-甲运输公司2012年12月与某律师事务所签订一份法律咨询合同 2022-高级财税-第7章-课后作业-印花税-甲公司签订钢材采购合同一份,采购金额 8000万元 2022-高级财税-第7章-课后作业-房产税-某单独建造的地下商业用房 2022-高级财税-第7章-课后作业-房产税-环球网校2020年房产原值为8000万元,3月与乙公司签订租赁合同 2022-高级财税-第7章-课后作业-资源税-某铜矿开采企业2020 年10月开采并销售铜矿原矿 2021-高级财税-第7章-讲义例题-土地增值税-甲房地产公司2020年11月销售自行开发的商业房地产项目,取得不含增值税收入20000万元,准予从房地产转让收入额减除的扣除项目金额12000万元 2021-高级财税-第7章-考前特训-城镇土地使用税-某企业2019年初占用土地20000平方米,其中幼儿园占地400平方米 2021-高级财税-第7章-课后作业-资源税-2018年9月,甲矿场自采铅锌矿原矿对外销售,取得不含税金额600万元,铅锌矿征税对象为精矿,资源税税率为3%,换算比为1.5

第八章 税务管理

第九章 纳税检查

纳税检查

2022-高级财税-第9章-课后作业-销售收入检查-某企业新试制一批高档化妆品用于职工奖励,无同类产品的对外售价,已知生产成本为10000元 2022-高级财税-第9章-课后作业-纳税检查的基本方法-在检查某企业时发现企业当期将一笔属于生产工人的职工福利 2022-高级财税-第9章-课后作业-税前准予扣除项目检查- A企业2021年实现销售收入20 000万元 2022-高级财税-第9章-课后作业-销项税额检查-货物销售收入10000元,销项税额1300元 2022-高级财税-第9章-课后作业-纳税检查的基本方法-某机器制造厂以钢管20吨,单价4500元,委托机器零部件加工厂加工零部件。5月份支付加工费12000元,运输费10000元 2022-高级财税-第9章-课后作业-进项税额检查-2021年6月,某服装厂(增值税一般纳税人)购入一栋办公楼,价税合计金额1090万元,当月用银行存款支付了款项 2021-高级财税-第9章-课后作业-增值税会计科目设置-某工业企业为增值税一般纳税人,纳税期限为10天,2017年7月15日缴纳本月1日至10日的应纳增值税额98000元 2021-高级财税-第9章-课后作业-销项税额检查-某家具生产企业为一般纳税人,某月份销售产品200件,每件不含税价为1000元,该月收取包装物使用费20000元。 2021-高级财税-第9章-课后作业-销项税额检查-某生产企业为增值税一般纳税人,2019年11月采取分期收款方式向当地一家大型超市销售一批产品,取得价税合计金额为226万元, 2021-高级财税-第9章-课后作业- 销项税额检查-某服装厂(增值税一般纳税人)将服装1000件用于对外投资,已知每件衣服的对外不含税售价为1000元,成本为800元。该企业未提取存货跌价准备。 2021-高级财税-第9章-课后作业-销项税额检查-某服装企业为增值税一般纳税人,某月在销售产品的同时向购货方收取包装物押金1130元,正确的账务处理 2021-高级财税-第9章-课后作业-纳税检查-2020年8月,某事务所税务代理人员受托对该鸡肉加工厂2019年账册资料进行审查时发现,2019年8月,企业将一批鸡肉作为礼品发给本企业职工,成本价格为7 200元,同类产品售价为15 000元,企业的会计处理为: 2020-高级财税-app题库-第9章- 纳税检查的必要性与检查范围-简述纳税检查的范围

第十四章 财政平衡与财政政策

财政平衡与财政政策

2022-高级财税-全真模拟卷5-案例1-第15章-财政政策工具-2020年12月31日,全国财政工作视频会议在北京召开。会议指出,2020年,财政部门坚决贯彻落实习近平总书记重要指示批示精神和党中央 2021-高级财税-评审样卷2-案例1-第15章-财政政策工具-2020年12月31日,全国财政工作视频会议在北京召开。会议指出, 2020年,财政部门坚决贯彻落实习近平总书记重要指示批示精神和党中央、国务院决策部署,迎难而上、担当作为 2021-高级财税-第15章-课后作业-货币政策-在中国发展高层论坛2021年年会上,中国人民银行行长易纲就中国货币政策和绿色金融发表演讲。 2020-高级财税-app题库-第15章- 财政赤字的弥补方式及经济效应-简述财政赤字的弥补方式 2021-高级财税-第15章-课后作业-财政政策与货币政策配合的机理与运用-简要分析财政政策与货币政策配合的必要性。 2021-高级财税-第15章-课后作业- 财政政策的类型与效应-简述按照政策作用的对象划分时财政政策的类型与效应 2021-高级财税-第15章-课后作业- 财政政策工具-简述税收在资源配置中的作用主要表现 2021-高级财税-第15章-课后作业-财政政策的主体与政策目标-简述造成财政收支不平衡的主要原因 2021-高级财税-第15章-课后作业-财政政策的类型与效应-简述相机抉择的财政政策的内容。
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