【高级经济师】【高级经济实务(财政与税收)】考试题目汇总-环球网校

高级经济实务(人力资源管理) 高级经济实务(工商管理) 高级经济实务(金融) 高级经济实务(财政与税收) 高级经济实务(建筑与房地产经济) 高级经济实务(知识产权) 高级经济实务(农业经济) 高级经济实务(运输经济) 高级经济实务(保险)

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第一章公共财政与财政职能

公共财政与财政职能

2021-高级财税-第1章-课后作业-公共物品-简述公共物品的特征 2021-高级财税-第1章-考前特训-经济稳定职能-论述政府经济稳定职能实现的方式 2021-高级财税-第1章-课后作业-经济稳定职能-简要分析如何通过制度性安排，发挥财政“内在稳定器的作用”。 2021-高级财税-第1章-课后作业-资源配置职能-简述财政资源配置的主要内容。 2021-高级财税-第1章-考前特训-收入分配职能-论述政府收入分配职能的目标及实现的方式 2021-高级财税-第1章-课后作业-经济稳定职能-简要分析经济稳定职能的多重含义。 2020-高级财税-第1章-课后作业-经济稳定职能-2010年湖南郴州因为当地的冶炼企业的排污处理不当，导致许多村民血铅中毒

第二章财政支出理论

财政支出理论

2022-高级财税-第2章-课后作业-财政支出分类-材料：2021年李克强总理工作报告部分摘要如下 2023-高级财税-教研自编题-第2章-财政支出分析的方法-简述公共定价的一般方法。 2020-高级财税-app题库-第2章- 财政支出分析的方法-简述财政支出效益分析的方法 2021-高级财税-第2章-课后作业-财政支出分类-简述依据财政支出的经济性质划分时财政支出的分类方式。 2021-高级财税-第2章-课后作业-财政支出的增长趋势理论-简述“经济发展阶段论”三个阶段公共支出增长的原因。 2021-高级财税-第2章-课后作业-财政支出的经济影响-分析比较购买性支出与转移性支出的经济影响。

第三章财政支出内容

财政支出内容

2020-高级财税-app题库-第3章-财政补贴支出-简述财政补贴的经济影响分析及其实际经济效应 2023-高级财税-教研自编题-第3章-我国在财政支出方面的具体改革、发展、变化-2020年1月2日，中共中央政治局常委、国务院副总理韩正在财政部召开财税部门座谈会。 2022-高级财税-第3章-课后作业-税收支出-为应对疫情，减税降税，财政部国家税务总局公布了小微企业所得税税收优惠，规定:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分 2021-高级财税-中华会计网-第3章-财政投资性支出-财政投资性支出，也称为财政投资或公共投资，是以政府为主体，将其从社会产品或国民收入中筹集起来的财政资金用于国民经济各部门的一种集中性、政策性投资。它是财政支出中的重要部分。 2021-高级财税-第3章-课后作业-投资性支出-简述政府财政投资特点。 2021-高级财税-第3章-课后作业-财政补贴-简要概述财政补贴的分类有哪些。 2021-高级财税-第3章-课后作业-投资性支出-简要概述政府财政投资的决策标准是什么。 2020-高级财税-app题库-第3章-社会保障支出-简述社会保障制度的类型

第四章税收理论

税收理论

2021-高级财税-评审样卷3-案例1-第4章-国际重复征税-2021年1月28日，财政部召开2020年财政收支情况网上新闻发布会。财政部表示，将认真贯彻落实党中央、国务院的决策部署，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，进一步完善减税降费政策，提高政策的精准性和有效性，持续发挥减税降费政策效应。 2020-高级财税-app题库-第4章-税收负担的转嫁与归宿-简述税负转嫁的一般规律 2021-高级财税-第4章-课后作业-税收负担的基本知识、影响因素-简要分析税收负担的影响因素。 2022-高级财税-第4章-课后作业-税收负担的转嫁与归宿-张三从李四那里购买了一套二手房，由于合同中并没有说明相关税费的承担一方，张三支付完约定款项后，去办理过户时，李四说还要让张三承担个税10000元，否则不过户，张三无奈支付。 2021-高级财税-第4章-课后作业-国际重复征税-L公司是甲国居民纳税人，2013年度的所得为100万元，其中来自甲国所得80万元，来自乙国所得20万元。甲国实行居民管辖权，所得税税率为30%，对境外所得实行扣除法；乙国实行地域管辖权，所得税税率为20%。计算L公司2013年度在甲国应纳所得税税额。 2021-高级财税-第4章-课后作业-税收负担-假定甲国居民企业A在某纳税年度中的境内外总所得为100万元 2021-高级财税-第4章-课后作业-国际重复征税-甲国某居民公司 2014 年度来源于乙国所得 200 万元， 2021-高级财税-第4章-课后作业-国际重复征税-甲国居民公司 A 在乙国所得 100 万元 2021-高级财税-第4章-课后作业-税收本质、职能、原则-简要概述税收的基本职能。

第五章货物和劳务税制度

货物和劳务税制度

2021-高级财税-第5章-课后作业-增值税的计算-生产企业为增值税一般 2021-高级财税-app题库-第5章-增值税的计算-位于市区的某服装厂为增值税一般纳税人，主营儿童服装、成人服装及服装技术培训业务（该服装厂 2022-高级财税-全真模拟卷2-案例2-第5章-增值税的计算-某床垫生产厂为增值税一般纳税人，2021年10月发生以下业务： 2021-高级财税-app题库-第5章-关税完税价格和应纳税额的计算-A化妆品有限公司从国外进口一批高档化妆品，该批高档化妆品的买价为3800万元，运费和保险费无 2021-高级财税-第5章-讲义例题-关税完税价格和应纳税额的计算-某外国公司驻华机构于2020年2月进口一辆小汽车自用。该小汽车在国外的买价135万元，货物运抵我国关境前发生的运输费、保险费和其他费用等共计3万元。 2021-高级财税-第5章-课后作业-增值税出口退税计算-甲外贸公司是增值税一般纳税人，2019年7月从生产企业购进纺织品，取得增值税专用发票上注明价款4万元，增值税税额0.52万元； 2021-高级财税-第5章-课后作业-增值税出口退税计算-某生产企业（具有出口经营权）为增值税一般纳税人，2019年5月从国内采购生产用原材料一批，取得增值税专用发票，注明价款810万元、增值税税额105.3万元； 2021-高级财税-第5章-课后作业-增值税应纳税额计算-某珠宝首饰店为增值税一般纳税人，2019年6月采取以旧换新方式销售银手镯8000克，每克新银手镯零售价9.36元，每克旧银手镯作价2.34元，共取得差价款56160元。该珠宝首饰店该业务增值税销项税额为多少？ 2021-高级财税-第5章-课后作业-增值税应纳税额计算-甲企业为增值税一般纳税人，2019年4月向乙企业销售货物，由于乙企业购买量大，甲给予其8折优惠，开具的增值税专用发票上的金额栏分别注明价款40000元、折扣额8000元。 2021-高级财税-第5章-课后作业-增值税应纳税额计算-.甲企业为增值税小规模纳税人，2019年5月进口一批汽车轮胎，买价为70000元，支付境外运抵我国海关境内输入地点起卸前的运输费及保险费5000元。 2020-高级财税-app题库-第5章-增值征税范围-简述增值税视同销售的行为 2020-高级财税-app题库-第5章-增值税的计算-简述进项税额不得从销项税额中抵扣的情形

第六章所得税制度

所得税制度

2021-高级财税-第6章-讲义例题-企业所得税的税额计算与税收优惠-成立于美国并且在中国未设立分支机构的A公司，有以下所得： 2021-高级财税-第6章-讲义例题-个人所得税应纳税额的计算-2020年3月我国居民孙老师编写高级财税教辅，取得稿酬10 000元。计算孙老师当月稿酬所得应缴纳个人所得税税额。 2021-高级财税-第6章-课后作业-个人所得税应纳税额的计算- 2019年7月，王某出租住房取得不含增值税租金收入3 000元，房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的相关税费120元，支付 2021-高级财税-第6章-课后作业-个人所得税应纳税额的计算-某企业转让代个人持有的限售股，取得转让收入80万元，但不能提供真实的限售股原值凭证。该企业就限售股转让应缴纳的企业所得税是多少？ 2021-高级财税-第6章-课后作业-企业所得税税前扣除-营业外支出中包括通过非营利的社会团体向贫困山区捐款360万元，已经取得该团体开具的合法票据，已知会计利润1000万元。应该纳税调增多少？ 2021-高级财税-第6章-课后作业-税前扣除原则和范围-甲公司2017年实际发放合理的工资薪金总额为1178万元，当年发生职工福利费250万元，职工教育经费25万元，上年结转至本年的职工教育经费10万元，当年拨缴的工会经费为20万元，则“三项经费”一共需要调增应纳税所得额多少万元？ 2020-高级财税-app题库-第6章- 个人所得税的税收优惠-简述个人所得税的免征和减征项目 2020-高级财税-app题库-第6章-企业所得税的收入确认-简述企业所得税的不征税收入和免税收入 2022-高级财税-全真模拟卷2-案例3-第6章-个人所得税应纳税额的计算-甲某为我国的税收居民个人，在A省的省会城市B市工作。甲某的父母年龄均已超过60岁，甲某为独生子。 2022-高级财税-全真模拟卷6-案例3-第6章-企业所得税的税前扣除-甲企业为一家锅具制造企业，2020年度取得主营业务收入3000万元。其他业务收人500万元 2022-高级财税-全真模拟卷5-案例3-第6章-个人所得税应纳税额的计算-甲为我国的税收居民个人，在A市工作并在当地拥有一套贷款住房。 2021-高级财税-第6章-课后作业-个人所得税应纳税额的计算-孙老师是甲企业的中层管理人员，2019年发生了以下经济行为： 2021-高级财税-第6章-课后作业-企业所得税的税额计算与税收优惠-新能源汽车制造业2019年全年主营业务收入3000万元 2021-高级财税-app题库-第6章-企业所得税的税前扣除-某生产企业，2019年有关会计资料如下 2021-高级财税-app题库-第6章- 个人所得税应纳税额的计算-假设您是环球网校人力部门工作人员，居民个人孙老师2023年每月取得工资收入15000元，每月自己 2021-高级财税-app题库-第6章- 个人所得税应纳税额的计算-王五是一名大学老师，在中国境内有住所，2023年收入情况如下：

第七章财产和行为税制度

财产和行为税制度

2021-高级财税-app题库-第7章-契税-孙先生居住地为北京，2019年2月购入一套90平方米的住房，属于家庭唯一住房，不含增值税买价200万元 2021-高级财税-app题库-第7章-资源税-甲企业系金属铝开采企业，2018年度共计拥有土地65000平方米，其中企业铁路专用线占地4200平方米 2022-高级财税-第7章-课后作业-资源税-某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人，按月申报缴纳资源税 2021-高级财税-第7章-讲义例题-环境保护税-甲制药企业厂界长度为300米，有两处以上噪声源，2020年5月，其应税污染物排放情况如下 2021-高级财税-第7章-讲义例题-城镇土地使用税-A市于2019年1月开始兴建新机场，当月批准征用耕地2万平方米用于机场跑道 2021-高级财税-第7章-讲义例题-城镇土地使用税-环球网校2020年1月购入土地12000平方米，同月与甲建筑公司签订合同建造办公楼 2021-高级财税-app题库-第7章-烟叶税-某卷烟厂为增值税一般纳税人，2019年11月发生如下经济业务： 2022-高级财税-第7章-课后作业-印花税-甲运输公司2012年12月与某律师事务所签订一份法律咨询合同 2022-高级财税-第7章-课后作业-印花税-甲公司签订钢材采购合同一份，采购金额 8000万元 2022-高级财税-第7章-课后作业-房产税-某单独建造的地下商业用房 2022-高级财税-第7章-课后作业-房产税-环球网校2020年房产原值为8000万元，3月与乙公司签订租赁合同 2022-高级财税-第7章-课后作业-资源税-某铜矿开采企业2020 年10月开采并销售铜矿原矿 2021-高级财税-第7章-讲义例题-土地增值税-甲房地产公司2020年11月销售自行开发的商业房地产项目，取得不含增值税收入20000万元，准予从房地产转让收入额减除的扣除项目金额12000万元 2021-高级财税-第7章-考前特训-城镇土地使用税-某企业2019年初占用土地20000平方米，其中幼儿园占地400平方米 2021-高级财税-第7章-课后作业-资源税-2018年9月，甲矿场自采铅锌矿原矿对外销售，取得不含税金额600万元，铅锌矿征税对象为精矿，资源税税率为3%，换算比为1.5

第八章税务管理

税务管理

2021-高级财税-第8章-课后作业-税款征收的管理-某加工厂系增值税一般纳税人，各纳税期按规定申报缴纳增值税，无留抵税额。2020年7月北京市朝阳区税务局派员对其2017年1月～2020年6月增值税纳税情况进行检查 2021-高级财税-第8章-课后作业-税款征收的管理-2020年4月10日，A县税务局制作对甲公司补缴税款和滞纳金的税务处理决定书和处以少缴纳税款1倍的行政处罚决定书，上述文书于4月13日送达甲公司并由甲公司签收，甲公司对A县税务局的处理决定和处罚决定有异议 2021-高级财税-第8章-课后作业-税款征收的管理-环球网校为职工支付的补充养老保险超标部分未扣缴个人所得税，经计算应代扣代缴的个人所得税为0.3万元 2021-高级财税-第8章-课后作业-税款征收的管理-A市税务局稽查局于2019年4月11日到环球物资有限公司稽查，发现环球物资有限公司在2019年1月至3月期间 2021-高级财税-第8章-课后作业- 税收控制管理-简述纳税人、扣缴义务人等税务管理相对人在提起税务行政诉讼时，必须符合的条件 2021-高级财税-第8章-课后作业-税收控制管理-简述税务行政复议特点 2021-高级财税-第8章-课后作业-税款征收的管理-简述税款征收的原则 2021-高级财税-第8章-课后作业-税款征收的管理-简述税收保全措施的实施条件

第九章纳税检查

纳税检查

2022-高级财税-第9章-课后作业-销售收入检查-某企业新试制一批高档化妆品用于职工奖励，无同类产品的对外售价，已知生产成本为10000元 2022-高级财税-第9章-课后作业-纳税检查的基本方法-在检查某企业时发现企业当期将一笔属于生产工人的职工福利 2022-高级财税-第9章-课后作业-税前准予扣除项目检查- A企业2021年实现销售收入20 000万元 2022-高级财税-第9章-课后作业-销项税额检查-货物销售收入10000元，销项税额1300元 2022-高级财税-第9章-课后作业-纳税检查的基本方法-某机器制造厂以钢管20吨，单价4500元，委托机器零部件加工厂加工零部件。5月份支付加工费12000元，运输费10000元 2022-高级财税-第9章-课后作业-进项税额检查-2021年6月，某服装厂（增值税一般纳税人）购入一栋办公楼，价税合计金额1090万元，当月用银行存款支付了款项 2021-高级财税-第9章-课后作业-增值税会计科目设置-某工业企业为增值税一般纳税人，纳税期限为10天，2017年7月15日缴纳本月1日至10日的应纳增值税额98000元 2021-高级财税-第9章-课后作业-销项税额检查-某家具生产企业为一般纳税人，某月份销售产品200件，每件不含税价为1000元，该月收取包装物使用费20000元。 2021-高级财税-第9章-课后作业-销项税额检查-某生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月采取分期收款方式向当地一家大型超市销售一批产品，取得价税合计金额为226万元， 2021-高级财税-第9章-课后作业- 销项税额检查-某服装厂（增值税一般纳税人）将服装1000件用于对外投资，已知每件衣服的对外不含税售价为1000元，成本为800元。该企业未提取存货跌价准备。 2021-高级财税-第9章-课后作业-销项税额检查-某服装企业为增值税一般纳税人，某月在销售产品的同时向购货方收取包装物押金1130元，正确的账务处理 2021-高级财税-第9章-课后作业-纳税检查-2020年8月，某事务所税务代理人员受托对该鸡肉加工厂2019年账册资料进行审查时发现，2019年8月，企业将一批鸡肉作为礼品发给本企业职工，成本价格为7 200元，同类产品售价为15 000元，企业的会计处理为： 2020-高级财税-app题库-第9章- 纳税检查的必要性与检查范围-简述纳税检查的范围

第十章政府非税收入

政府非税收入

2021-高级财税-中华会计网-第10章-分成管理-请从分成、收缴、票据、预算管理的角度，阐述你对政府非税收入管理的认识。 2021-高级财税-第10章-课后作业-监督检查和法制建设-简述非税收入与预算外资金的区别和联系 2021-高级财税-第10章-课后作业-分类分级管理-简述政府非税收入分级管理的职责权限的划分规定 2021-高级财税-第10章-课后作业-非税收入的概念、特点、性质与种类-简述我国政府非税收入的范围。 2021-高级财税-第10章-课后作业-政府非税收入的理论依据-简述政府非税收入分类分级管理、分成管理。 2020-高级财税-app题库-第10章- 非税收入的概念、特点、性质与种类-简述非税收入的特点

第十一章公债

公债

2021-高级财税-第11章-考前特训-公债特征、功能与分类-简述公债的功能 2021-高级财税-第11章-课后作业-我国政府直接隐性债务和或有债务-简述或有显性债务的具体内容 2021-高级财税-第11章-课后作业-公债的发行、偿还-简述发行公债弥补财政赤字的优缺点 2021-高级财税-第11章-课后作业-防范和化解债务风险-简述如何积极防范和化解直接隐性债务和或有债务风险。 2020-高级财税-app题库-第11章-公债的发行、偿还-简述公债发行的原则 2021-高级财税-第11章-课后作业-公债特征、功能与分类-简述公债市场的功能。

第十二章政府预算理论与管理制度

政府预算理论与管理制度

2022-高级财税-全真模拟卷2-案例1-第12章-政府预算的决策程序及编制模式-根据财政部发布的全国财政收支信息，2021年，全国一般公共预算收入202539亿元，同比增长 2022-高级财税-第12章-课后作业-政府预算的绩效管理-2020年10月29日，中国共产党第十九届中央委员会第五次全体会议通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二0三五年远景目标的建议》提出，全面深化改革，构建高水平社会主义市场经济体制。 2020-高级财税-app题库-第12章-政府预算的绩效管理-简述政府预算绩效管理的前提 2021-高级财税-第12章-课后作业-政府预算的决策程序及编制模式-简述如何优化政府预算决策的路径。 2021-高级财税-第12章-课后作业-跨年度预算平衡机制-简要分析如何构建跨年度预算平衡机制。 2021-高级财税-第12章-课后作业-部门预算-简述完善部门预算的措施。

第十三章政府间财政关系

政府间财政关系

2021-高级财税-中华会计网-第13章- 政府间转移支付的特点、理论依据、种类--政府工作报告提出，今年新增两个1万亿元——财政赤字规模增加1万亿元、抗疫特别国债发行1万亿元。 2020-高级财税-app题库-第13章-政府间收支划分的制度安排-简述政府间事权划分的原则 2020-高级财税-app题库-第13章-政府间收支划分的制度安排-简述税收收入划分的具体做法 2021-高级财税-第13章-课后作业-政府间转移支付的特点、理论依据、种类-简述政府间转移支付的必要性。 2021-高级财税-第13章-课后作业-政府间收支划分的制度安排-简述预算管理相关职权的具体划分。 2021-高级财税-第13章-课后作业-我国政府间转移支付制度-简述现行中央对地方的转移支付的种类。 2021-高级财税-第13章-课后作业-我国政府间转移支付制度-简述国务院印发《关于改革和完善中央对地方转移支付制度的意见》中针对中央和地方转移支付制度存在的问题和不足，提出的改革和完善转移支付制度的基本原则。

第十四章财政平衡与财政政策

财政平衡与财政政策

2022-高级财税-全真模拟卷5-案例1-第15章-财政政策工具-2020年12月31日，全国财政工作视频会议在北京召开。会议指出，2020年，财政部门坚决贯彻落实习近平总书记重要指示批示精神和党中央 2021-高级财税-评审样卷2-案例1-第15章-财政政策工具-2020年12月31日，全国财政工作视频会议在北京召开。会议指出, 2020年,财政部门坚决贯彻落实习近平总书记重要指示批示精神和党中央、国务院决策部署，迎难而上、担当作为 2021-高级财税-第15章-课后作业-货币政策-在中国发展高层论坛2021年年会上，中国人民银行行长易纲就中国货币政策和绿色金融发表演讲。 2020-高级财税-app题库-第15章- 财政赤字的弥补方式及经济效应-简述财政赤字的弥补方式 2021-高级财税-第15章-课后作业-财政政策与货币政策配合的机理与运用-简要分析财政政策与货币政策配合的必要性。 2021-高级财税-第15章-课后作业- 财政政策的类型与效应-简述按照政策作用的对象划分时财政政策的类型与效应 2021-高级财税-第15章-课后作业- 财政政策工具-简述税收在资源配置中的作用主要表现 2021-高级财税-第15章-课后作业-财政政策的主体与政策目标-简述造成财政收支不平衡的主要原因 2021-高级财税-第15章-课后作业-财政政策的类型与效应-简述相机抉择的财政政策的内容。

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