“第四节 内部控制评价与审计”
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- 企业进行内部控制评价时，发现采购部门的部分采购项目未按制度规定进行公开招标。按照内部控制缺陷的本质分类，这种缺陷属于( )。
- 下列关于内部控制评价的说法中，正确的是( )。
- A公司是一家全球性的电信公司，其股票即将上市交易。目前，董事会正在考虑如何在充分解决客户投诉方面加强内控；并且鉴于竞争对手公司最近因滥用会计准则而倒闭，该董事会还考虑要加强对正确编制会计记录的控制。为了解决上述问题，无论是从法律角度还是从运营角度考虑，公司都有必要在上市后成立审计委员会。根据以上信息可以判断，下列各项不属于该公司审计委员会职能的是（）。
- 某上市公司董事会由下述人员构成：董事长王冠、总经理李飞、工会主席王炎、财务总监杜亮、独立董事许克（某大学会计学教授）、独立董事赵卓（一家关联关系公司财务总监）、独立董事汪锋（某会计师事务所主任会计师）。最符合公司治理结构要求的上市公司审计委员会构成的是( )。
- 下列不属于审计委员会的职能范围的是( )。
- 如果会计师事务所向甲公司提供了非审计服务，那么甲公司应当( )。
- 下列活动中，不会削弱内部审计师的独立性的是( )。①为新信息系统的应用提供控制标准②为运行新的计算机应用系统编写程序草图，以确保建立了合适的控制③在信息系统实施前，对计算机新的应用程序进行复查
- 下列表述正确的个数是( )。①内部控制自我评价是由企业管理层实施的②内部控制的重要缺陷也称为实质性漏洞③为企业提供内部控制评价服务和审计服务的可以是同一家会计师事务所④审计委员会成员至少三分之二为独立、非执行董事组成
- 审计委员会的义务是确保充分且有效的内部控制，负责监督内部审计部门的工作。在对内部审计进行复核时，主要从下列哪些方面进行 ( )
- 下列属于内部审计师职能范围的有( )。
- 下列有关内部控制缺陷的认定程序与整改的说法中，正确的有( )。
- 为了提高内部审计部门的客观性和业绩，内部审计部门应该直接向( )负责。
- 甲公司审计委员会聘请大华会计师事务所为其提供内部控制评价服务和内部控制的审计服务以及业务内容是否符合《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》的要求，并说明理由。
- 假定甲公司的其他内部控制不存在缺陷，请指出甲公司上述内部控制在设计与运行方面的缺陷，并简要说明理由。
- 评价内部审计经理就以上事件进行通报的恰当性，并简要说明审计委员会与内部审计相关的职能范围和责任。
- 企业进行内部控制评价时，发现采购部门的部分采购项目未按制度规定进行公开招标。按照内部控制缺陷的本质分类，这种缺陷属于( )。
- 下列关于内部控制评价的说法中，正确的是( )。
- A公司是一家全球性的电信公司，其股票即将上市交易。目前，董事会正在考虑如何在充分解决客户投诉方面加强内控；并且鉴于竞争对手公司最近因滥用会计准则而倒闭，该董事会还考虑要加强对正确编制会计记录的控制。为了解决上述问题，无论是从法律角度还是从运营角度考虑，公司都有必要在上市后成立审计委员会。根据以上信息可以判断，下列各项不属于该公司审计委员会职能的是（）。
- 某上市公司董事会由下述人员构成：董事长王冠、总经理李飞、工会主席王炎、财务总监杜亮、独立董事许克（某大学会计学教授）、独立董事赵卓（一家关联关系公司财务总监）、独立董事汪锋（某会计师事务所主任会计师）。最符合公司治理结构要求的上市公司审计委员会构成的是( )。
- 下列不属于审计委员会的职能范围的是( )。
- 如果会计师事务所向甲公司提供了非审计服务，那么甲公司应当( )。
- 下列活动中，不会削弱内部审计师的独立性的是( )。①为新信息系统的应用提供控制标准②为运行新的计算机应用系统编写程序草图，以确保建立了合适的控制③在信息系统实施前，对计算机新的应用程序进行复查
- 下列表述正确的个数是( )。①内部控制自我评价是由企业管理层实施的②内部控制的重要缺陷也称为实质性漏洞③为企业提供内部控制评价服务和审计服务的可以是同一家会计师事务所④审计委员会成员至少三分之二为独立、非执行董事组成
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- 某上市公司董事会由下述人员构成：董事长王冠、总经理李飞、工会主席王炎、财务总监杜亮、独立董事许克（某大学会计学教授）、独立董事赵卓（一家关联关系公司财务总监）、独立董事汪锋（某会计师事务所主任会计师）。最符合公司治理结构要求的上市公司审计委员会构成的是( )。
- 下列不属于审计委员会的职能范围的是( )。
- 如果会计师事务所向甲公司提供了非审计服务，那么甲公司应当( )。
- 下列活动中，不会削弱内部审计师的独立性的是( )。①为新信息系统的应用提供控制标准②为运行新的计算机应用系统编写程序草图，以确保建立了合适的控制③在信息系统实施前，对计算机新的应用程序进行复查
- 下列表述正确的个数是( )。①内部控制自我评价是由企业管理层实施的②内部控制的重要缺陷也称为实质性漏洞③为企业提供内部控制评价服务和审计服务的可以是同一家会计师事务所④审计委员会成员至少三分之二为独立、非执行董事组成