“第二节 内部控制的要素”
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- 根据COSO框架，反舞弊机制属于内部控制要素中的( )。
- 随着全面风险管理意识的加强，甲公司的股东要求管理层建立重大风险预警机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险条件，制定应急方案，明确相关责任人和处理流程、程序和政策，确保重大风险时间得到及时、稳妥处理。甲公司股东的要求所针对的内部控制要素是（）
- 下列与现金业务有关的职责可以不分离的是（）
- 在一个设计适当的内部控制结构中，可以由同一人负责的是( )。
- 下列各项中，不违背不相容职责的是( )。
- 某公司是一家服装制造公司，该公司的生产流程都进行了规范化，但是公司的内部控制并不是很完善。主要体现在公司的权力过于集中，主要集中在公司董事长的手里。另外公司在人员的招聘上没有进行合理的规划，导致在忙季的时候人员供不应求。公司的会计主管兼任采购部门的主管，公司10万元以下的资金支出由财务主管批准，不经过其他人的审批，后期也没有专门的人员进行监督，导致公司的资金管理混乱。没有进行充分的市场调查，销售预测不准确，导致企业存在大量的存货积压。要求⑴根据以上资料分析该公司的内部控制存在哪些问题。⑵该公司由于没有进行
- （本小题8分。）乙公司是一家上市公司，主要从事家电。在2012年内审部门开展的内部控制执行情况大检查中，发现如下问题。⑴对外投资乙公司在家电业经营比较成功，因此现金流比较充沛。考虑到国内房地产行业发展火爆，房价持续蹿升，利润率远远高于家电销售。因此，乙公司总经理有意介入房地产行业，但苦于没有机会获得土地或有土地出让但报价过高。后其所在城市一家房地产公司通过朋友关系找到乙公司总经理，愿意以合理价格转让土地。乙公司总经理对其以如此合理价格转让土地表示怀疑，但就此期间，不少公司争相向该房地产公司购置此地块的使用
- 从内部控制角度，分析、判断并指出B、C、D、E公司内部控制中存在哪些薄弱环节？
- 从内部控制角度，分析、判断A公司董事长王某、总会计师赵某、财会部经理孙某在会议发言中的观点有哪些不当之处？简要说明理由。
- 基于以上内部控制存在的一些缺陷，A公司内部控制评价报告应否得出有效的结论，并阐明理由。
- 简述东林公司上述制度涉及的控制活动；
- 结合《企业内部控制应用指引》，简要分析东林公司制度建设中存在的内部控制缺陷和相关的应对措施。
- 下列各项中，属于内部控制要素中的控制活动，在风险管理框架下的公司治理中的体现有（）。
- 下列各项中，属于内部控制要素中的控制活动，在风险管理框架下的公司治理中的体现有 （）。
- 我国《企业内部控制基本规范》中明确要求建立的内部控制的五大要素包括控制环境、信息与沟通、（ ）。
- 根据COSO框架，反舞弊机制属于内部控制要素中的( )。
- 随着全面风险管理意识的加强，甲公司的股东要求管理层建立重大风险预警机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险条件，制定应急方案，明确相关责任人和处理流程、程序和政策，确保重大风险时间得到及时、稳妥处理。甲公司股东的要求所针对的内部控制要素是（）
- 下列与现金业务有关的职责可以不分离的是（）
- 在一个设计适当的内部控制结构中，可以由同一人负责的是( )。
- 下列各项中，不违背不相容职责的是( )。
- 某公司是一家服装制造公司，该公司的生产流程都进行了规范化，但是公司的内部控制并不是很完善。主要体现在公司的权力过于集中，主要集中在公司董事长的手里。另外公司在人员的招聘上没有进行合理的规划，导致在忙季的时候人员供不应求。公司的会计主管兼任采购部门的主管，公司10万元以下的资金支出由财务主管批准，不经过其他人的审批，后期也没有专门的人员进行监督，导致公司的资金管理混乱。没有进行充分的市场调查，销售预测不准确，导致企业存在大量的存货积压。要求⑴根据以上资料分析该公司的内部控制存在哪些问题。⑵该公司由于没有进行
- （本小题8分。）乙公司是一家上市公司，主要从事家电。在2012年内审部门开展的内部控制执行情况大检查中，发现如下问题。⑴对外投资乙公司在家电业经营比较成功，因此现金流比较充沛。考虑到国内房地产行业发展火爆，房价持续蹿升，利润率远远高于家电销售。因此，乙公司总经理有意介入房地产行业，但苦于没有机会获得土地或有土地出让但报价过高。后其所在城市一家房地产公司通过朋友关系找到乙公司总经理，愿意以合理价格转让土地。乙公司总经理对其以如此合理价格转让土地表示怀疑，但就此期间，不少公司争相向该房地产公司购置此地块的使用
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