中级会计《中级财务管理》历年真题：资产的风险及其衡量

中级会计《中级财务管理》历年真题：资产的风险及其衡量

第二章 财务管理基础

第二节 风险与收益

【知识点】资产的风险及其衡量

1.【判断】标准差以绝对数衡量决策方案的风险，在期望值相同的情况下，标准差越大，风险越大。( )

2.【单选】某项目的期望投资收益率为 14%，风险收益率为 9%，收益率的标准差为 2%，则该项目收益率的标准差率为( )。(2018 年)

A.0.29%

B.22.22%

C.14.29%

D.0.44%

3.【计算】下表给出了四种状况下，两种方案相应可能的收益率和发生的概率，假设对两种方案的投资额相同。

要求：

(1)计算两方案预期收益率的期望值;

(2)计算两方案预期收益率的标准差;

(3)计算两方案预期收益率的标准差率;

(4)说明哪个方案的风险更大。

4.【单选】风险矩阵坐标图的纵坐标是( )。

A.风险发生的可能性

B.风险的重要性

C.风险的敏感性

D.风险后果的严重程度

5.【单选】企业进行多元化投资，其目的之一是( )。(2009 年)

A.追求风险

B.消除风险

C.减少风险

D.接受风险

6.【多选】下列选项中，关于风险对策的说法中不正确的有( )。

A.发生风险的损失直接计入成本属于风险自担的对策

B.向专业性保险公司投保属于转移风险的对策

C.对亏损项目不再进行投资属于风险自保的对策

D.积极与政府部门沟通获取相关政策信息属于规避风险的对策

参考答案及解析见下一页

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答案

第二节 风险与收益

【知识点】资产的风险及其衡量

1.【答案】√

【解析】标准差以绝对数衡量决策方案的风险，在期望值相同的情况下，标准差越大，风险越大;反之，标准差越小，则风险越小。

2.【答案】C

【解析】标准差率=标准差/期望值=2%/14%=14.29%。

3.【答案】

(1)A 方案的期望收益率=0.1×(-3%)+0.3×3%+0.4×7%+0.2×10%=5.4%

B 方案的期望收益率=0.1×2%+0.3×4%+0.4×10%+0.2×20%=9.4%

(2)A 方案的标准差

B 方案的标准差

(3)A 方案的标准差率=3.75%/5.4%=69.44%， B 方案的标准差率=6.07%/9.4%=64.57%

(4)A 方案的标准差率大于 B 方案的标准差率，所以 A 方案的风险大。

4.【答案】D

【解析】风险矩阵坐标，是以风险后果严重程度为纵坐标、以风险发生可能性为横坐标的矩阵坐标图。

5.【答案】C

【解析】多元化投资属于减少风险的对策。

6.【答案】CD

【解析】放弃可能明显导致亏损的投资项目，属于规避风险的对策，选项 C 不正确;及时与政府部门沟通获取政策信息，属于减少风险的对策，选项 D 不正确

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