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考点1 经济资本计量和分配
1.经济资本计量
经济资本反映了为抵补银行资产或投资组合面临的非预期损失所需要的资本。因此，对经济资本的计量实质上是对非预期损失的计量。对不同的风险类型，采用的计量经济资本的方法也有所不同;即使对同一种风险，也可采用不同的方法，商业银行可以根据其资产组合的规模、复杂程度、风险管理能力等因素，选择相应的计量方法。
信用风险经济资本计量模型。实质上就是组合信用风险模型。其研发主要源于银行提高自身风险管理水平的需要。主流的组合信用风险模型主要来自一些国际性大银行。巴塞尔委员会吸纳了国际大银行的先进做法，提出了采用内部评级法计算信用风险资本要求，使监管资本与经济资本在理念上取得了一致。也为商业银行提供了一种新的经济资本计量模型。
2.经济资本分配
经济资本的分配实质上是对风险的分配.即明确某一个经营机构、业务或产品所能承受的最大的风险。一般而言，商业银行配置经济资本可采取自上而下、自下而上或两者相结合的方法。
自上而下的分配模式是指基于确定的资本总量.综合考虑各管理维度经济资本占用和风险回报.在遵循一定原则的基础上。将有限的经济资本按照不同的管理维度进行层层分解。实施自上而下资本分配的关键是制订一个总体经营计划，描述银行总的业务现状、经营目标(如目标资本回报要求)以及发展战略。通过这种分配模式，可有效贯彻银行的战略意图和管理思想.使整个银行业务发展和承担的风险总体可控。
自下而上的分配模式是先对每个业务单元进行风险计量.确定相应的经济资本需求.再将这些经济资本由底层向上逐级汇总，形成全行的经济资本分配方案。自下而上分配模式类似于在银行内部建立经济资本的交易市场，市场上的商品是经济资本、交易价格是风险回报.具体的资本分配量，由各业务单元综合过去业务发展情况和对未来业务风险判断进行申报.申报的有效性和具体数量由经济资本管理部门根据“申报报价”高低以及银行的发展战略决定。原则上“报价”高、风险管理水平高的业务单元可获得较多的经济资本。
备考提示
该部分内容文字叙述较多，但是并不难理解，考生通读了解即可。
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【摘要】2016年银行业初级从业资格考试将于10月份进行，《银行业法律法规与综合能力》是必考科目，为帮助广大考生备考环球网校银行从业资格考试频道编辑整理发布银行《法律法规》难点点拨13.4章供各位考生学习，希望能够帮助各位备考。银行《法律法规》难点点拨13.4章
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考点2 风险绩效考核
现代商业银行的核心即是经营和管理风险.其经营风险的特征决定了风险在商业银行绩效评价中的重要性和基础性作用。目前，国际上主流商业银行的风险绩效评价方法主要有经济增加值和风险调整后的资本回报率。
1.经济增加值
经济增加值.也称经济利润.是扣除全部资本的机会成本后的剩余利润。
其计算公式如下：
EVA：税后净营业利润一经济资本×资本成本
EVA在较大程度上克服了传统盈利性财务指标(如ROA等)的缺陷，能够比较客观地反映商业银行在一定时期内为所有者创造的价值。EVA最核心的特点就是考虑机会成本，其表示经营项目的净利润与投资者用同样资本投资其他项目所获最低收益之间的差额。如EVA>0，表明银行的资产使用效率高，银行价值增加;如EVA=0，说明银行的盈利仅能满足债权人和投资者预期获得的最低报酬，银行价值未变化;如EVA<0，此时即使会计报表反映的净利润为正.也表明银行的经营状况并不理想。银行价值在减少。
2.风险调整后的资本回报率
风险调整后的资本回报率.又称经济资本回报率.是经风险调整后的净收益与经济资本的比率。其具体计算公式如下：
RAROC：经风险调整后税后净利润/经济资本
其中.经风险调整后税后净利润：总收入一资金成本一经营成本一风险成本一税项RAROC的核心思想是.在评价商业银行盈利能力时充分考虑到风险成本，将风险带来的未来可预期的损失量化为当期成本.与银行的成本等一并计入当期损益，为可能发生的非预期损失做出资本准备.使银行的收益与所承担的风险相对应。
备考提示
RAROC已成为国际通用的银行业风险收益评价方法。与传统的ROA、ROE指标不同，RAROC更加注重风险成本与风险收入的匹配.要求对预期收入、预期损失等进行细分;此外.RAROC克服了传统财务绩效考核中盈利目标未能充分反映资本成本的缺陷，将商业银行的收益与风险直接挂钩，从根本上改变了银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式。
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