2021年期货从业资格《期货法律法规》每日一练(9月8日)

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试题部分

1、期货公司()的，应当于当日向全体董事提交书面报告，并抄送期货公司住所地中国证监会派出机构，同时还应当及时向全体股东报告或进行信息披露。【单选题】

A.风险监管指标与上月相比变动超过20%

B.风险监管指标不符合规定标准

C.风险监管指标达到预警标准

D.风险监管指标风险预警期结束

2、某期货公司的期末财务报表和风险监管报表显示，其净资本为6000万元。中国证监会派出机构在对该公司报表进行非现场检查时发现存在以下问题：第一，公司未充分计提资产减值准备，按照规定应补提300万元；第二，公司未准确计提预计负债，按照规定应补提150万元。在针对上述问题进行调整后该公司的净资本为()。【单选题】

A.5550万元

B.6450万元

C.5700万元

D.6000万元

3、期货公司未在限期内报送或者补充更正风险监管报表的，公司住所地中国证监会派出机构应当()。【单选题】

A.对公司进行现场检查

B.上报中国证监会

C.出具关注函

D.给予警告或罚款

4、下列关于期货公司的次级债务的说法错误的有()。【多选题】

A.期货公司借入次级债务的，可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本

B.期货公司借入次级债务的，不可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本

C.期货公司向股东或者其关联企业借入具有次级债务性质的长期借款以及其他清偿顺序在普通债之后的债务，可以按照规定计入净资本

D.期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借入的长期借款按照中国证监会规定的比例计入流动负债

5、期货公司风险资本准备是期货公司按照交易所及登记结算机构的有关要求以自有资金缴存用于履约担保的最低金额。()【判断题】

A.正确

B.错误

答案见第二页>>>

答案解析

1、正确答案：B

答案解析：《期货公司风险监管指标管理办法》第二十二条期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向全体董事提交书面报告，详细说明原因、对期货公司的影响、解决问题的具体措施和期限，书面报告应当同时抄送期货公司住所地中国证监会派出机构。期货公司风险监管指标不符合规定标准的，期货公司除履行上述程序外，还应当及时向全体股东报告或进行信息披露。

2、正确答案：A

答案解析：《期货公司风险监管指标管理办法》第十三条期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定充分计提资产减值准备、确认预计负债。中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性、预计负债确认的完整性进行专项说明，并要求期货公司聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所出具鉴证意见；有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备或未能准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。调整后，公司净资本为：6000-300-150=5550万元。

3、正确答案：A

答案解析：《期货公司风险监管指标管理办法》第二十五条期货公司未按期报送风险监管报表或者报送的风险监管报表存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏的，中国证监会派出机构应当要求期货公司限期报送或者补充更正。期货公司未在限期内报送或者补充更正的，公司住所地中国证监会派出机构应当进行现场检查；发现期货公司违反企业会计准则和本办法有关规定的，可以认定其风险监管指标不符合规定标准。

4、正确答案：B、D

答案解析：《期货公司风险监管指标管理办法》第十五条期货公司借入次级债务、向股东或者其关联企业借入具有次级债务性质的长期借款以及其他清偿顺序在普通债之后的债务，可以按照规定计入净资本。期货公司应当在相关事项完成后5个工作日内向住所地中国证监会派出机构报告。期货公司不得互相持有次级债务。

5、正确答案：B

答案解析：《期货公司风险监管指标管理办法》第十一条期货公司风险资本准备是指期货公司在开展各项业务过程中，为应对可能发生的风险损失所需要的资本。

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