会计实训：财务人员如何更好的管理现金?

所谓现金，并不是单指保险柜里的那些纸币，而是企业账户上可动用的资金。因为现金是企业发展的大动脉，是否有流动资金关系着企业的生死存亡，所以管理好企业的资金，财务人员应责无旁贷，那么具体应该怎么做呢?

一、汇报每日资金动态

虽然现金只是企业资产构成的一小部分，但是大多数企业都信奉着“现金为王”的法则，故而每日向上级汇报资金动态，是财务人员必须完成的工作。最常见的三项有：

1.库存现金：其实正常来说，库存现金的存在是为了解决企业的各项杂费，例如办公用品、企业团建等，都可以直接用库存现金支付。因为库存现金一般较少，相对于银行存款就不那么重要了;

2.银行存款：其实大多数的企业，几乎所有的可移动资金都会存在银行中，银行是资金流动的主要途径。企业在进行销售商品、融资贷款等行为时，大多数款项都要从银行账户流入。相反的，企业进行购买原材料、支付工资等活动，钱款也都要从银行账户流出;

3.承兑汇票：承兑汇票是最常见的票据，但是因为有承兑日期的限制，所以财务人要妥善处理。

这三项是财务人员每日必须向上级汇报的内容，可以绘制成资金日报统一上报。上级会根据具体情况做出相应的抉择。

二、注意往来款项

企业要想资金不紧张，只需要注意一点：减少现金的流出，增加现金的流入，减少资金占压时间。这就需要财务人员对这几点尤为关注：应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款、坏账和存货。因为这些是和企业资金周转息息相关的，都很容易出现潜在的亏损。一旦出现任何预兆，一定要及时告知上级，让资金能够尽快回流。

以上内容是环球网校小编为大家分享的关于会计实训中企业现金的管理方法及其注意事项，希望对大家有所帮助，可以避免在今后的工作中出现错误和疑问，以提高自身的竞争力，如果想要学习更多会计实训知识请点击下方“免费下载”按钮获取。