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《基金基础知识》讲义:基金托管人的内部控制制度
基金托管人的内部控制制度
(一)内部控制的目标:保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格;防范和化解经营风险,保证托管资产的安全完整;维护基金持有人的权益;保障基金托管业务安全、有效、稳健运行。
(二)内部控制的原则:⑴合法性原则;⑵完整性原则;⑶及时性原则;⑷审慎性原则;⑸有效性原则;⑹独立性原则。
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【摘要】基金从业资格考试考试科目包括基金法律法规、职业道德与业务规范及证券投资基金基础知识两个科目,9月统考新增《私募股权投资基金基础知识》科目。为帮助各位考生备考环球网校基金从业资格考试频道整理发布《基金基础知识》讲义:基金托管人的内部控制制度供各位考生学习,希望能够帮助大家。
《基金基础知识》讲义:基金托管人的内部控制制度
(三)内部控制的内容
⑴资产保管的内部控制。 ⑵资金清算的内部控制。
⑶投资监督的内部控制。 ⑷会计核算和估值的内部控制。
⑸技术系统的内部控制。
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