2016年经济师考试《初级金融》第三章考点介绍

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　　第三章　金融机构

　　【知识框架】

　　【考试大纲】

　　理解金融机构的功能和分类，诠释商业银行的职能和业务，分析商业银行经营管理中“三性”原则的关系，辨别证券经营机构、保险公司、政策性金融机构、信用合作社、金融资产管理备司、信托机构、财务公司与信用担保机构的业务差异，分析中央银行如何通过业务活动实现金融调控目标，区分我国金融监管机构的定位和职能。

　　【要点详解】

　　第一节 金融机构概述

　　一、金融机构的概念

　　1.金融机构的概念

　　金融机构是指从事各种金融活动的组织，包括以下两种：

　　(1)以获取收益为目的的金融机构

　　以获取收益为目的的金融机构所涉及的功能及提供的金融服务：

　　①接受存款的功能：在市场上筹资以获得货币资金，将其改变并构建成不同种类的更易接受的金融资产，即负债和资产。

　　②经纪和交易功能：代表客户交易金融资产，提供金融交易的结算服务;自营交易金融资产，满足客户对不同金融资产的需求。

　　③承销功能：帮助客户创造金融资产，并把这些金融资产出售给其他市场参与者。

　　④咨询和信托功能：为客户提供投资建议，保管金融资产，管理客户的投资组合。

　　(2)对金融活动进行调控与监管的金融机构

　　主要是指中央银行与金融监管机构。

　　2.金融体系的构成

　　金融体系的构成：

　　①广义的角度：金融调控体系、金融组织体系、金融监管体系、金融市场体系、金融环境体系。

　　②狭义的角度：沟通资金供求双方(金融交易双方)，对之进行调控与监督管理的中央银行(最高货币当局)与金融监管机构所构成的统一体。

　　我国目前金融体系的典型特征是：①以中央银行为整个社会金融运行的核心，以商业银行为金融运行主体、各种非银行类金融机构为辅助;②不同类型的金融机构分别经营各自范围的金融业务，归属不同监管部门监管的金融体系模式。这种“分业经营、分业监管”的模式有向混业经营发展的趋势。

　　【例3.1】不同类型的金融机构分别经营各自范围的金融业务，归属不同的监管部门监管，这种金融体系称为( )模式。[2009年真题]

　　A.分业经营，综合监管

　　B.分业经营，分业监管

　　C.分业经营，混合监管

　　D.综合经营，综合监管

　　【答案】B

　　【解析】我国目前金融体系的典型特征是：以中央银行为整个社会金融运行的核心，以商业银行、专业银行等金融机构为金融运行主体、各种非银行类金融机构为辅助，不同类型的金融机构分别经营各自范围的金融业务，归属不同的监管部门监管的金融体系模式。这种“分业经营、分业监管”的模式有向混业经营发展的趋势。

　　二、金融机构的功能

　　1.不同金融机构的功能侧重点

　　不同金融机构的功能侧重点如下：

　　①商业银行的发展历史最悠久，功能最全面，在支付结算和提供融资服务方面更为突出;

　　②投资类和保险类金融机构在提供信息服务和分散风险方面的功能最明显;

　　③信息类金融机构主要发挥金融信息服务功能;

　　④中央银行与金融监管机构主要行使管理职能。

　　2.金融机构的功能

　　(1)充当信用中介，便利资金融通

　　①途径：通过吸收存款或发行各种金融工具，从不同部门集聚资金，积少成多，再通过一定的专业化运作将资金提供给需求者，促进储蓄向投资转化并最终实现资金价值的增值。

　　②实现方式：直接融通方式和间接融通方式。

　　③意义：信用中介功能可以动员社会闲置资金、凝集社会资本、调剂资金余缺、引导社会资金流向、提高投融资效益、实现资金在时间和空间上的优化配置，对国民经济运行及社会再生产有着极为重要的作用。

　　(2)充当支付中介，便利支付结算

　　①途径：通过一定的技术手段和流程设计，为客户之间完成货币收付或清偿提供服务，实现货币资金的转移。

　　②意义：a.通过创造各种票据、信用卡、各种支付账户等方式，使结算工具日益多样化;b.通过提供转账支付系统使货币支付方式发生了根本的变化;c.通过建立一系列的支付系统拓宽了支付渠道;d.通过现代化的通信手段提高了支付技术水平，从而加快社会资金的周转速度和利用效率。

　　【例3.2】金融机构为客户之间完成货币收付转移，这体现了它的( )功能。[2014年真题]

　　A.转移风险

　　B.信用中介

　　C.资本聚集

　　D.支付中介

　　【答案】D

　　【解析】金融机构充当支付中介，便利支付结算的功能指通过一定的技术手段和流程设计，为客户之间完成货币收付或清偿提供服务，实现货币资金的转移。

　　(3)提供金融服务，降低交易成本

　　途径：①利用技术的规模经济和专业优势，在为投融资双方提供资金融通服务的同时，可以降低资金供求双方的搜寻和核实成本、监督和审计成本、风险管理和参与成本;②利用金融机构的专门技术，以低廉的成本向全社会提供多种便利的金融服务。

　　(4)获得较完整信息，改善信息不对称

　　(5)运用技术和经验，转移和管理风险

　　三、金融机构的特殊性

　　金融机构与一般工商企业的对比如表3-1所示。

　　表3-1 金融机构与一般工商企业的比较

　　四、金融机构的分类

　　金融机构的分类如表3-2所示。

　　表3-2 金融机构的分类

　　【例3.3】一般而言，金融机构主要分为( )两大类。[2005年真题]

　　A.银行与非银行金融机构

　　B.银行与证券机构

　　C.银行与保险机构

　　D.政策性银行与商业银行

　　【答案】A

　　【解析】按照不同的原则、不同的目的、不同的标准，可以对金融机构进行不同的分类，但在实际工作中，最通常是将金融机构分为银行类金融机构和非银行类金融机构两大类。前者主要包括中央银行、商业银行和政策性银行，而证券公司(投资银行)、保险公司、信托投资公司等其它机构则归入非银行金融机构。

　　第二节 商业银行

　　一、商业银行的产生与发展

　　1.现代银行产生的途径

　　途径：①早期的高利贷性质的银行业逐渐适应新的条件转变为现代银行;②根据资本主义股份制原则组织的现代银行。

　　1694年在英国政府支持下的英格兰银行的成立，标志着适应资本主义生产方式的现代银行的确立。

　　2.我国商业银行的产生与发展

　　在西方资本主义国家先后建立起新的银行体系时，在中国信用领域内占据统治地位的依旧是高利贷性质的票号和钱庄。我国自行开办的最早的现代商业银行，是1896年在上海设立的中国通商银行。经过百余年的发展，我国现代化的商业银行体系逐步形成。

　　二、商业银行的职能

　　商业银行具有信用中介、支付中介、信用创造与金融服务等主要职能。

　　1.信用中介职能(最基本职能)

　　①实现途径：通过吸收存款，动员和集中社会上的闲置货币资金，然后放款给需求者，从而成为借贷双方的中介人，发挥信用中介职能。

　　②意义：a.克服了借贷双方的直接借贷在借贷数量、时间和空间上的不一致性;b.把暂时从社会再生产过程中游离出来的闲置资本转化为职能资本，在不改变社会资本总量的条件下，促进社会再生产扩大;c.将尚未用于消费的非资本货币转化为货币资本，从而扩大社会资本总量，加速社会经济发展。

　　2.支付中介职能

　　①实现途径：与众多工商企业及社会公众发生货币信用关系时，商业银行能非常便捷地通过客户开设的账户为其办理相互之间的资金划拨和现金支付业务，即支付中介。

　　②意义：通过账户对客户办理货币结算，节约了货币流通费用，加速了社会资金周转，提高了社会资金的使用效率。

　　3.信用创造职能

　　①实现途径：在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行利用吸收的存款发放贷款，贷款转存、存款又可发放贷款，如此循环，最后在整个银行体系中扩大了全社会的信用规模。

　　②意义：节省了流通费用，满足了经济发展对流通手段和支付手段的需要。

　　【例3.4】在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行利用吸收的存款发放贷款，贷款转存、存款又可发放贷款，如此循环，它体现了商业银行的( )职能。[2012年真题]

　　A.信用创造

　　B.信用中介

　　C.聚集资金

　　D.对付中介

　　【答案】A

　　【解析】商业银行的信用创造职能，是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行在吸收存款发放贷款时，只需把贷款转到客户的存款账户上，就又增加了商业银行的资金的来源，商业银行又可凭以放款，如此循环，最后在整个银行体系中扩大了社会信用规模。

　　4.金融服务职能

　　商业银行联系面广、信息灵通，可以为客户提供信息咨询、决策支援、代客收账、代理付费、保管箱业务、代发工资等多方面的金融服务。为增强竞争实力，获取更多利润，综合的金融服务成为商业银行的主要职能之一。

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　　三、商业银行的业务

　　商业银行的业务如表3-3所示。

　　表3-3 商业银行的业务

　　【例3.5】商业银行最重要的资产业务是( )。

　　A.现金资产

　　B.投资业务

　　C.贷款业务

　　D.票据贴现

　　【答案】C

　　【解析】商业银行最重要的资产业务是贷款业务。贷款业务是商业银行取得收益的主要手段。

　　四、商业银行的经营管理

　　1.商业银行经营管理目标与管理原则

　　商业银行经营管理目标与管理原则如表3-4所示。

　　表3-4 商业银行经营管理目标与管理原则

　　【例3.6】商业银行的总体经营管理目标包括( )。

　　A.增加服务范围

　　B.承担社会责任

　　C.银行利润最大化

　　D.股东收益最大化

　　E.提高市场占有率

　　【答案】CD

　　【解析】一般说来，商业银行的总体经营管理目标，是实现银行利润最大化和股东收益最大化。在具体的经营活动中，商业银行的经营管理目标主要体现为利润最大化、风险最小化、提高市场占有率。此外，商业银行的经营管理目标还包括增加服务范围、稳定收入、拓宽客户来源、塑造良好形象与承担社会责任等方面。

　　2.商业银行经营原则的统一与协调

　　(1)“三性”原则之间的矛盾

　　①盈利性原则要求提高盈利资产的运用率以扩大盈利规模，获取更多的收益，流动性原则却要求降低盈利性资产的运用率，保证随时可以应付客户的提现需要;

　　②资金的盈利性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益的资产。

　　(2)“三性”原则的统一协调

　　“三性”原则是一个统一体，缺一不可，且不可偏废。安全性保证了商业银行的利益不受损失;流动性则为商业银行资产的安全提供了保障;盈利性则是通过提高银行的利润水平，增加银行自身积累，从而增强抵御风险的能力，使银行资产更为安全。

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　　第三节 非银行金融机构

　　一、证券经营机构

　　1.证券经营机构

　　(1)概念

　　证券经营机构是指依法设立的从事证券业务的金融机构。

　　(2)构成

　　①证券专营机构。主要包括证券公司、证券投资基金管理公司、证券投资咨询公司等。其中，证券公司最为主要，是指依法设立的专门从事各种有价证券经营及相关业务的金融机构。

　　②证券兼营机构。主要包括信托投资公司、金融资产管理公司等。

　　2.证券公司的主要业务

　　证券公司的主要业务包括：①证券承销(最基础);②证券经纪交易;③证券私募发行;④兼并与收购;⑤项目融资;⑥公司理财;⑦基金管理;⑧财务顾问与投资咨询。

　　【例3.7】证券公司的主要业务有( )。

　　A.证券承销

　　B.兼并与收购

　　C.项目融资

　　D.提供特殊的金融服务产品

　　E.充当保险基金的管理者和中介人

　　【答案】ABC

　　【解析】除ABC三项外，证券公司的主要业务还包括：①证券经纪交易;②证券私募发行;③公司理财;④基金管理;⑤财务顾问与投资咨询。DE两项属于保险公司的特点。

　　二、保险公司

　　1.概念

　　通过收取保险费建立保险基金，并对发生保险事故进行经济补偿的金融机构。

　　2.类型

　　保险公司的类型有：

　　①按照业务内容的不同可以分为财产保险公司和人寿保险公司;

　　②根据保险对象的不同分为保险公司和再保险公司;

　　③根据出资人的不同分为国有保险公司、股份制保险公司、外资保险公司、中外合资保险公司等。

　　3.职能

　　(1)基本职能

　　基本职能有：①分摊经济损失职能;②经济补偿职能。

　　(2)派生职能

　　派生职能有：①投资职能;②防灾防损职能。

　　4.主要业务

　　保险公司的主要业务有：

　　①保险承保。保险承保是指保险商品的交换过程或保险合同的签订过程，即投保人和保险人双方通过协商，对保险合同内容取得一致的过程。

　　②保险理赔。理赔体现了保险经济补偿功能。

　　③保险资金运用。保险资金运用是指保险公司在经营过程中将积聚的保险资金部分地用于投资，使保险资金得到增值的业务活动。

　　三、政策性金融机构

　　1.政策性金融机构概述

　　由政府创立、参股或保证，不以营利为目的，专门为贯彻、配合政府的政策意图，在特定的业务领域内直接或间接地从事政策性融资活动的金融机构。

　　主要包括各类政策性银行，也包括以公库、公司等命名的政策性金融机构。

　　2.政策性银行的特殊性与主要业务

　　政策性银行的特点与主要业务如表3-5所示。

　　表3-5 政策性银行的特点与主要业务

　　A.资本实力雄厚

　　B.有政府作政策性银行的后盾

　　C.资产业务规模庞大

　　D.资产优良

　　【答案】B

　　【解析】政策性银行不仅较其他金融机构更重视担保业务，而且较其他金融机构更具有担保的优势，原因在于政策性银行是政府的金融机构，其一切业务都有政府作为后盾，这种优势地位使得政策性银行的担保业务几乎不存在信誉方面的问题，其信誉级别等同于政府信用，所从事的担保业务更容易让融资者接受，效率也更高。

　　3.我国政策性银行概况

　　(1)我国政策性银行的成立

　　1994年以前，政策性信贷业务由中国人民银行和四大国有专业银行承担。

　　1994年，我国相继建立国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行三家政策性银行。

　　(2)我国政策性银行的经营原则

　　我国政策性银行的经营原则是：坚持独立核算，自主、保本经营，企业化管理，不与商业银行竞争。政策性银行由国务院直接领导，业务上受中国银监会指导和监督。

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　　四、信用合作社

　　1.信用合作社概述

　　(1)信用合作社的概念

　　信用合作社是合作制金融组织，是合作经济组织的一种具体形式。合作金融组织是指按照国际通行的合作原则，以股金为资本、以入股者为服务对象、以基本金融业务为经营内容而形成的金融组织。

　　【例3.9】目前我国的农村信用社属于( )。

　　A.国有金融机构

　　B.合作金融机构

　　C.股份制金融机构

　　D.联合金融机构

　　【答案】B

　　【解析】农村信用合作社是由社员入股组成、实行社员民主管理、主要为社员提供金融服务的合作金融机构。

　　(2)信用合作社的原则

　　自愿和开放的社员原则、社员民主管理原则、社员经济参与原则、自主和自立的原则、教育培训和信息原则、合作社间的合作原则、关心社区的原则。即：自愿性、互助性、民主性、非盈利性。

　　(3)信用合作社与股份制组织的区别

　　①入股方式不同。股份制是自上而下控股，合作制为自下而上参股，基层社员为合作社最终所有者。

　　②经营目标不同。股份制以公司利润最大化为目标，合作制主要为社员提供服务。

　　③管理方式不同。股份制实行一股一票，大股东控制股权。合作制为一人一票，不论入股多少，权力等同。

　　④分配方式不同。股份制企业利润主要用于分红，合作组织盈利主要用于积累。

　　2.我国信用合作社概况

　　(1)本质特征

　　我国的信用合作社是群众性合作金融组织。其本质特征是：由社员入股组成，实行民主管理，主要为社员提供信用服务。

　　(2)分类

　　我国信用社按其业务活动的地域分为农村信用合作社和城市信用合作社两类。改革开放中期以来，大多数城市信用社已经演变为城市商业银行。

　　(3)农村信用合作社

　　①概念

　　农村信用合作社是由社员入股组成、实行社员民主管理、主要为社员提供金融服务的合作金融机构。农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承担责任，依法享有民事权利，承担民事责任。

　　②业务

　　a.传统业务：存款、放款、汇兑等;

　　b.新业务：代理、担保、信用卡、票据贴现、外汇交易、电话银行、网上银行等。

　　③改革

　　a.改革农村信用合作社管理体制，将农村信用合作社的管理交由地方省级政府负责;

　　b.以法人为单位改革农村信用合作社产权制度，明晰产权关系，扩大入股范围，提高入股额度，产权形式可采取股份制、股份合作制和合作制三种形式，组织形式可采取农村股份制商业银行、农村合作银行、以县(市、区)为单位统一法人和两级法人等模式。

　　五、金融资产管理公司

　　1.金融资产管理公司概述

　　(1)概念

　　负责接收、管理、处置银行划转的不良贷款，并以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标的金融企业。

　　(2)使命及目标

　　基本使命：避免积累了大量不良资产的银行陷入危机之中。

　　目标：①通过向银行体系注入资金，重建公众对银行的信心;②通过运用有效的资产管理及变现战略，从已经形成的银行不良资产当中尽可能多地收回资金;③在尽量少动用政府资金的前提下，使金融业实现资本重组;④综合考虑政治、社会等各方面的因素，尽可能减少银行重组对整个社会带来的负面影响。

　　(3)核心业务

　　①概念：资产证券化，就是将缺乏流动性但仍具有未来现金流量的不良资产，通过结构性重组、剥离及信用升级等手段转变为可以在资本市场上出售和流通的证券，以融通资金、改善信贷资产质量。

　　②意义：克服了银行贷款期限长、流动性差的局限，使银行贷款成为流动性的证券。有利于商业银行调整资产结构，改善资产质量，扩大资金来源，分散信用风险，增加业务收入。

　　2.我国金融资产管理公司概况

　　(1)我国金融资产管理公司的建立

　　①1999年4月20日，中国信达资产管理公司在北京成立，负责对中国建设银行的不良信贷资产进行剥离。

　　②1999年10月15日，中国东方资产管理公司成立，负责对中国银行不良信贷资产进行剥离等业务。

　　③1999年10月18日，中国长城资产管理公司成立，负责对中国农业银行不良信贷资产的剥离业务等。

　　④1999年10月19日，中国华融资产管理公司成立，负责对中国工商银行不良信贷资产的剥离业务等。

　　(2)我国金融资产管理公司的业务范围

　　根据有关规定，我国金融资产管理公司的业务范围是：收购、委托、接管从商业银行剥离出来的不良资产;债务追索和重组，资产置换、转让及销售，企业重组，债权转股权及阶段性持股;投资咨询与顾问，企业审计与破产清算，资产及项目评估，向金融机构借款，向中央银行申请贷款，发行债券;资产管理范围以内的推荐企业上市和债券股票承销，直接投资及资产证券化等。

　　【例3.10】目前我国金融资产管理公司有( )。[2009年真题]

　　A.信达资产管理公司

　　B.长城资产管理公司

　　C.华夏资产管理公司

　　D.华融资产管理公司

　　E.东方资产管理公司

　　【答案】ABDE

　　【解析】A项，1999年4月20日中国信达资产管理公司在北京成立;B项，1999年10月18日，中国长城资产管理公司成立;D项，1999年10月19日，中国华融资产管理公司成立;E项，1999年10月15日，中国东方资产管理公司成立。

　　六、信托机构

　　1.信托公司概述

　　信托公司是指从事信托业务，充当受托人的金融机构。信托公司的业务主要是按照委托人指明的特定目的或要求，收受、经营或运用信托资金及信托财产。信托机构通过对各种信托业务的开展，可以向社会提供财产管理、老师理财、资金融通等一系列金融服务。

　　2.信托公司的职能

　　信托公司的职能有：①财务管理职能;②融通资金职能;③沟通协调经济关系职能;④社会投资职能。

　　3.我国信托机构概况

　　(1)我国信托机构的发展

　　①最早的三家信托机构：1917年上海商业储蓄银行设立保管部，开办信托业务;1918年浙江兴业银行也设立了信托部;1919年，聚兴诚银行上海分行成立信托部。

　　②新中国成立后的信托机构：1949年，新中国成立以后，我国对官僚资本信托机构实行了接管、没收、改造，对民营信托机构实行限制、利用、改造，保留下来的信托机构在一定范围内试办一些信托业务。1953年，我国开始实施第一个五年计划，全面实行计划经济，在金融领域实行大一统的银行体制，信托机构取消、业务停办。

　　③改革开放后的信托机构：十一届三中全会以后，我国开始了经济体制的改革。信托机构重新出现，停办多年的信托业务开始恢复。经国务院批准，中国国际信托投资公司(集团)1979年10月4日在北京成立，简称中信公司(集团)。这是我国改革开放以来成立的第一家规模最大的专业信托投资机构。

　　(2)我国信托公司的改革

　　2001年1月，《中华人民共和国信托法》颁布实施后，我国的信托业稳步地走向法制化、规范化发展的轨道。2007年1月20日，中国银行业监督管理委员会发布《信托公司管理办法》，该办法规定，我国的信托公司可以从事以下部分或全部业务：①资金信托;②动产信托;③不动产信托;④有价证券信托;⑤其他财产或财产权信托;⑥作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务;⑦经营企业资产的重组、并购及项目融资、公司理财、财务顾问等业务;⑧受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务;⑨办理居间、咨询、资信调查等业务;⑩代保管及保管箱业务。

　　2014年8月，我国颁布了《信托公司评级指引》，新规将信托公司分为1～6级，每个级别分别设A、B、C三档，评级结果将作为衡量信托公司风险程度、监管规划和合理配置监管资源、采取监管措施和行动的主要依据。该文件除了对信托公司业务范围产生影响外，还将结合新的净资本管理办法，对信托公司的业务开展产生引导作用。

　　【例3.11】根据《信托公司管理办法》，我国信托公司可以从事的业务活动有( )。[2013年真题]

　　A.资金信托

　　B.不动产信托

　　C.贷款证券化

　　D.企业资产重组

　　E.财务顾问

　　【答案】ABDE

　　【解析】2007年1月20日，中国银行业监督管理委员会发布《信托公司管理办法》，该办法规定，我国的信托公司可以从事以下部分或全部业务：①资金信托;②动产信托;③不动产信托;④有价证券信托;⑤其他财产或财产权信托;⑥作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务;⑦经营企业资产的重组、并购及项目融资、公司理财、财务顾问等业务;⑧受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务;⑨办理居间、咨询、资信调查等业务;⑩代保管及保管箱业务。

　　七、财务公司

　　1.财务公司的概念

　　财务公司又称金融公司，是为企业技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行机构。在我国，财务公司都是依托于大型企业集团而成立的，主要是为企业集团成员单位的技术改造、新产品开发和产品销售提供金融服务。

　　【例3.12】我国的财务公司主要是为( )提供金融服务。[2009年真题]

　　A.企业集团内部

　　B.企业集团之间

　　C.企业集团外部

　　D.社会公众

　　【答案】A

　　【解析】在我国，财务公司都是依托于大型企业集团而成立的，主要是为了企业集团成员单位的技术改造、新产品开发和产品销售提供金融服务。

　　2.财务公司的作用

　　财务公司的作用有以下方面：

　　①财务公司主要通过其对内部的结算功能，利用企业集团内部单位资金运动的时间差、空间差和生产环节差，有效聚集资金，运用信贷杠杆功能，灵活调度安排资金运用，实现企业集团内部资源优化配置。

　　②利用现有的各项金融工具服务于企业集团，成为企业集团的融资中心、结算中心与信贷中心，增强企业集团经济凝聚力，优化企业集团的经济结构，促进企业集团良性发展。

　　③财务公司作为一种新型的金融机构与其他类型的金融机构一起，强化了金融体系的功能，促进了金融机构之间的分工与协作。

　　④从1987年我国第一家企业财务公司成立至今，财务公司在我国已经具有一定的规模，在促进我国大型企业的发展方面发挥了应有的作用。

　　3.财务公司的业务

　　根据2004年7月21日银监会公布并于同年9月1日实施的《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司可以从事的主要业务有：①对成员单位办理财务和融资顾问、信用签证及相关的咨询、代理业务;②协助成员单位实现交易款项的收付;③经批准的保险代理业务;④对成员单位提供担保;⑤办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;⑥对成员单位办理票据承兑与贴现;⑦办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;⑧吸收成员单位的存款;⑨对成员单位办理贷款及融资租赁;⑩从事同业拆借。

　　2006年12月，修改后的《企业集团财务公司管理办法》颁布实施，其对财务公司的性质做出更明确的界定，降低了财务公司的准入门槛，扩大了其业务范围，强化了对财务公司的风险控制。

　　八、信用担保机构

　　1.信用担保机构概述

　　信用担保是指企业在向银行融通资金或其他相关经济活动过程中，根据合同约定，由第三方机构以保证的方式为债务人提供担保，在债务人不能按约履行债务时，由担保机构承担合同约定的偿还责任，从而保障银行或相关债权人债权实现的一种金融支持方式。而信用担保机构正是专业从事信用担保活动的金融机构。

　　2.信用担保的作用

　　信用担保的作用主要有：①降低金融交易成本;②共享金融信息;③配置金融资源功能;④分担金融风险。

　　3.担保公司的类型及其业务

　　(1)类型

　　①按照担保机构与政府的关系，可分为政策性担保公司与商业性担保公司;

　　②按担保公司的业务范围，可分为融资性担保公司与非融资性担保公司。

　　目前，我国只是将融资性担保公司纳入监管体系。

　　(2)融资性担保公司的业务

　　依据2010年3月颁布的《融资性担保公司管理暂行办法》的规定，经监管部门批准，融资性担保公司可以经营以下部分或全部融资性担保业务：①贷款担保;②票据承兑担保;③贸易融资担保;④项目融资担保;⑤信用证担保;⑥其他融资性担保业务。

　　经监管部门批准，融资性担保公司可以兼营以下部分或全部业务：①诉讼保全担保;②投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等其他履约担保业务;③与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务;④以自有资金进行投资;⑤监管部门规定的其他业务。

　　融资性担保公司不得从事下列活动：①吸收存款;②发放贷款;③受托发放贷款;④受托投资;⑤监管部门规定不得从事的其他活动。

　　第四节 中央银行

　　一、中央银行的产生与发展

　　最早的中央银行是1668年成立的瑞典银行，而对当代中央银行发展具有划时代影响的则为英格兰银行——英国中央银行。

　　中央银行的产生具有必然性，具体体现在以下方面：①统一货币发行;②解决政府融资;③保证银行支付;④建立票据清算中心;⑤统一金融监管。

　　二、中央银行的类型

　　中央银行的类型如表3-6所示。

　　表3-6 中央银行的类型

　　三、中央银行的职能

　　中央银行的职能可以概括为以下三个方面：

　　①作为“发行的银行”，中央银行负责在一国范围内发行统一流通的无限法偿货币。独占货币发行权是中央银行最先具有的职能，也是其区别于普通商业银行的根本标志。

　　②作为“银行的银行”，中央银行集中保管其他银行的存款准备金、统一进行金融机构之间的票据清算和以最后贷款人的身份给其他商业银行提供再贷款。

　　③作为“政府的银行”，中央银行代表政府参与国际金融机构(如国际货币基金组织和世界银行)的有关活动、代表政府依法制定和实施货币政策、代为经理国库和向政府融通资金。

　　【例3.13】( )是中央银行区别于普通商业银行的根本标志。

　　A.独占货币发行权

　　B.独占货币创造权

　　C.独特的服务领域

　　D.独特的经营目标

　　【答案】A

　　【解析】中央银行的职能之一是作为“发行的银行”，中央银行负责在一国范围内发行统一流通的无限法偿货币。独占货币发行权是中央银行最先具有的职能，也是其区别于普通商业银行的根本标志。

　　四、中央银行的业务活动与金融调控

　　中央银行的金融业务活动可从不同角度分类。根据其业务活动的对象可分为：

　　①为执行货币政策而开展的业务，体现在中央银行对货币政策工具的运用;

　　②为金融机构提供服务的业务，包括开立账户，提供结算和清算服务等;

　　③为政府部门和其他机构提供服务的业务，包括经理国库和代理证券服务。

　　根据中央银行金融业务活动性质可分为负债业务和资产业务。负债业务主要有集中存款准备金、货币发行和经理国库;资产业务主要有贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等。

　　中央银行的业务活动及其调控作用如表3-7所示。

　　表3-7 中央银行的业务活动及其调控作用

　　【例3.14】中央银行存款准备金政策的调控作用主要表现在( )。

　　A.增强商业银行的存款支付与清偿能力

　　B.增强商业银行的信誉

　　C.控制商业银行的业务库存现金

　　D.影响商业银行的业务量

　　E.调控信贷规模

　　【答案】AE

　　【解析】中央银行存款准备金政策的调控作用主要表现在：①调节和控制信贷规模，影响货币供应量;②增强商业银行存款支付和资金清偿能力;③增强中央银行信贷资金宏观调控能力。

　　五、我国的中央银行

　　1.我国中央银行的分支机构模式

　　中国人民银行目前的分支机构模式为总行—大区分行—中心支行模式，其总行设立于北京，下属的9大分行。此外还有两家直属的营业管理部，分别是北京营业管理部和重庆营业管理部。

　　2.我国中央银行的职责

　　中国人民银行的职责是：①发布并履行与其职责有关的命令和规章;②依法制定和执行货币政策;③发行人民币，管理人民币流通;④监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场;⑤实施外汇管理，监督管理外汇市场;⑥监督管理黄金市场;⑦持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备;⑧经理国库;⑨维护支付、清算系统的正常运行;⑩指导部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测;⑪负责金融业的统计、调查、分析和预测;⑫作为国家的中央银行，从事有关国际金融活动;⑬国务院规定的其他职责。

　　3.我国中央银行对金融机构的监管

　　中国人民银行对金融机构执行以下监管内容：①执行有关存款准备金管理规定的行为;②与中国人民银行特种贷款有关的行为;③执行有关人民币管理规定的行为;④执行有关银行间同业拆借市场、银行间债券市场管理规定的行为;⑤执行有关外汇管理规定的行为;⑥执行有关黄金管理规定的行为;⑦代理中国人民银行经理国库的行为;⑧执行有关清算管理规定的行为;⑨执行有关反洗钱规定的行为。

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　　第五节 金融监管机构

　　金融监管机构是指依法对金融业实施监督与管理的政府金融机构，是金融业监督和管理的主体。

　　一、金融监管机构与中央银行的关系

　　从体制上看，我国的金融监管体制属于“一元多头”，即金融监管权力集中于中央政府，由中央政府设立的金融主管机关和相关机关分别履行金融监管职能，即银监会、证监会、保监会分别监管银行、证券、保险机构及市场，中国人民银行、审计机关、税务机关等分别履行部分国家职能。

　　在这种分业监管体制中，中国人民银行处于核心地位，是全国金融业的最高主管机关，它不仅负责银行业和信托业的监管，还要从宏观上对证券业和保险业的监管予以指导，以保证整个金融业的健康发展;银监会负责对银行业的监管;证监会作为国务院证券监督机构对全国证券市场实行集中统一的监督管理;保监会负责对全国保险业和保险市场的统一监管。同时，我国法律还规定由金融业的自律监管和社会监管作为辅助监管。自律监管包括金融机构自我监管和行业自律监管，社会监管主要是指中介机构的监管。

　　二、我国的金融监管机构

　　我国目前的金融监管机构有中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会。

　　1.中国银行业监督管理委员会

　　(1)银监会的成立

　　中国银行业监督管理委员会成立于2003年4月26日。银监会的成立，有助于中国人民银行更加独立地行使宏观金融调控职能，更加专注于货币政策制定与实施，保持宏观经济环境的长期稳定。银监会总部设立于北京，根据经济发展及监督工作的需要，在全国设立若干派出机构，简称银监局或银监分局。

　　(2)银监会的职责

　　①依照法律、行政法规制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章、规则。

　　②依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围。

　　③对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理。

　　④依照法律、行政法规制定银行业金融机构的审慎经营规则。

　　⑤对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监管，建立银行业金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险状况。

　　⑥对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行现场检查，制定现场检查程序，规范现场检查行为。

　　⑦对银行业金融机构实行并表监督管理。

　　⑧会同有关部门建立银行业突发事件处置制度，制定银行业突发事件处置预案，明确处置机构和人员及其职责、处置措施和处置程序，及时、有效地处置银行业突发事件。

　　⑨负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布。

　　⑩对银行监自律组织的活动进行指导和监督。

　　⑪开展与银行业监督管理有关的国际交流、合作活动。

　　⑫对已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的银行业金融机构实行接管或者促成机构重组。

　　⑬对有违法经营、经营管理不善等情形的银行业金融机构予以撤销。

　　⑭对涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户予以查询，对涉嫌转移或者隐匿违法资金的申请司法机关予以冻结。

　　⑮对擅自设立银行业金融机构或非法从事银行业金融机构业务活动的予以取缔。

　　⑯负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作。

　　(3)银监会的目标

　　①通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益;

　　②通过审慎有效的监管，增进市场信心;

　　③通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融的了解，努力减少金融犯罪。

　　2.中国证券监督管理委员会

　　中国证券监督管理委员会(简称证监会)成立于1992年10月。

　　(1)证监会的基本职能

　　①建立统一的证券期货监管体系，按规定对证券期货监管机构实行垂直管理。

　　②加强对证券期货业的监管，强化对证券期货交易所、上市公司、证券期货经营机构、证券投资基金管理公司、证券期货投资咨询机构和从事证券期货中介业务的其他机构的监管，提高信息披露质量。

　　③加强对证券期货市场金融风险的防范和化解工作。

　　④负责组织拟订有关证券市场的法律、法规草案，研究制定有关证券市场的方针、政策和规章;制定证券市场发展规划和年度计划;指导、协调、监督和检查各地区、各有关部门与证券市场有关的事项;对期货市场试点工作进行指导、规划和协调。

　　⑤统一监管证券业。

　　(2)证监会的主要职责

　　①研究和拟订证券期货市场的方针政策、发展规划;起草证券期货市场的有关法律、法规;制定证券期货市场的有关规章。

　　②统一管理证券期货市场，按规定对证券期货监督机构实行垂直领导。

　　③监督股票、可转换债券、证券投资基金的发行、交易、托管和清算;批准企业债券的上市;监管上市国债和企业债券的交易活动。

　　④监管境内期货合约上市、交易和清算;按规定监督境内机构从事境外期货业务。

　　⑤监管上市公司及其有信息披露义务股东的证券市场行为。

　　⑥管理证券期货交易所;按规定管理证券期货交易所的高级管理人员;归口管理证券业协会。

　　⑦监管证券期货经营机构、证券投资基金管理公司、证券登记清算公司、期货清算机构、证券期货投资咨询机构;与中国人民银行共同审批基金托管机构的资格并监管其基金托管业务;制定上述机构高级管理人员任职资格的管理办法并组织实施;负责证券期货从业人员的资格管理。

　　⑧监管境内企业直接或间接到境外发行股票、上市;监管境内机构到境外设立证券机构;监督境外机构到境内设立证券机构、从事证券业务。

　　⑨监管证券期货信息传播活动，负责证券期货市场的统计与信息资源管理。

　　⑩会同有关部门审批律师事务所、会计师事务所、资产评估机构及其成员从事证券期货中介业务的资格并监管其相关的业务活动。

　　⑪依法对证券期货违法违规行为进行调查、处罚。

　　⑫归口管理证券期货行业的对外交往和国际合作事务。

　　证监会总部设立于北京，根据经济发展及监管工作需要，在全国设立若干派出机构。

　　3.中国保险监督管理委员会

　　中国保险监督管理委员会成立于1998年11月18日，是国务院直属事业单位。根据国务院授权履行行政管理职能，依照法律、法规统一监督管理全国保险市场，维护保险业的合法、稳健运行。

　　保监会的基本职责是：

　　①拟订保险业发展的方针政策，制订行业发展战略和规划;起草保险业监督的法律、法规;制定业内规章。

　　②审批保险公司及其分支机构、保险集团公司、保险控股公司的设立;会同有关部门审批保险资产管理公司的设立;审批境外保险机构代表处的设立;审批保险代理公司、保险经纪公司、保险公估公司等保险中介机构及其分支机构的设立;审批境内保险机构和非保险机构在境外设立保险机构;审批保险机构的合并、分立、变更、解散，决定接管和指定接受;参与、组织保险公司的破产、清算。

　　③审查、认定各类保险机构高级管理人员的任职资格;制定保险从业人员的基本资格标准。

　　④审批关系社会公众利益的保险险种、依法实行强制保险的险种和新开发的人寿保险险种等的保险条款和保险费率，对其他保险险种的保险条款和保险费率实施备案管理。

　　⑤依法监管保险公司的偿付能力和市场行为;负责保险保障基金的管理，监管保险保证金;根据法律和国家对保险资金的运用政策，制定有关规章制度，依法对保险公司的资金运用进行监管。

　　⑥对政策性保险和强制保险进行业务监管;对专属自保、相互保险等组织形式和业务活动进行监管。归口管理保险行业协会、保险学会等行业社团组织。

　　⑦依法对保险机构和保险从业人员的不正当竞争等违法、违规行为以及对非保险机构经营或变相经营保险业务进行调查、处罚。

　　⑧依法对境内保险及非保险机构在境外设立的保险机构进行监管。

　　⑨制定保险行业信息化标准;建立保险风险评价、预警和监控体系，跟踪分析、监测、预测保险市场运行状况，负责统一编制全国保险业的数据、报表，抄送中国人民银行，并按照国家有关规定予以发布。

　　保监会总部设立于北京，根据经济发展及监管工作需要，在全国设立若干派出机构。

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