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试题部分
1、根据()的要求,基金合同应列明基金资产估值事项。【单选题】
A.《基金合同的内容与格式》
B.《证券投资基金法》
C.《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》
D.《合格境外机构投资者境外证券投资管理试行办法》
2、证券投资基金会计核算的主要责任主体是()。【单选题】
A.基金管理公司
B.基金管理公司与基金托管人
C.证券投资基金
D.基金托管人
3、证券投资基金一般在()结转当期损益。【单选题】
A.每日
B.月末
C.周末
D.年末
4、目前,我国股票型封闭式基金托管费一般按基金资产净值的()的年费率计提。【单选题】
A.0.1%
B.0.25%
C.0.15%
D.0.5%
5、以下关于基金销售服务的表述,不正确的有()。【单选题】
A.可以通过人员推销、广告促销、营业推广、公共关系等进行促销
B.基金销售服务费目前只有货币市场基金可以从基金资产列支,费率大约为0.5%
C.基金管理公司可以进行直销
D.专业投资人员可以为客户提供个性化理财服务
>>>答案及解析部分请点击下一页查看~
参考答案及答案解析
1、正确答案:A
答案解析:根据《基金合同的内容与格式》的要求,基金合同应列明基金资产估值事项,包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理。
2、正确答案:A
答案解析:基金管理公司是证券投资基金会计核算的主要责任主体,对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体,独立建账、独立核算,保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。
3、正确答案:B
答案解析:利润核算是指会计期末结转基金损益,并按照规定对基金分红、除权、派息、红利再投资等进行核算。证券投资基金一般在月末结转当期损益,按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。
4、正确答案:B
答案解析:目前,我国股票型封闭式基金按照0.25%的比例计提基金托管费;开放式基金根据基金合同的规定比例计提,通常低于0.25%;股票基金的托管费率要高于债券基金及货币市场基金的托管费率。
5、正确答案:B
答案解析:基金销售服务费目前只有货币市场基金可以从基金资产列支,费率大约为0.25%;选项ACD说法正确。
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