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《基金基础知识》讲义：基金托管人的基金资产托管业务和职责、作用
基金托管人的基金资产托管业务和职责、作用
(一)基金托管人的基金资产托管业务：
资产保管{安全完整独立}
资金清算{根据交易场所的不同分为交易所交易资金清算、全国银行间市场交易资金清算、场外资金清算}
资产核算{建立基金账册并进行会计核算，复核审查管理人计算的基金资产净值和份额净值}
投资运作监督等
环球网校友情提示:请广大考生练习”《基金基础知识》讲义：基金托管人的基金资产托管业务和职责、作用“做好备考，如果您在此过程中遇到任何疑问，请登录环球网校基金从业频道，我们随时与广大考生朋友们一起交流!
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【摘要】基金从业资格考试考试科目包括基金法律法规、职业道德与业务规范及证券投资基金基础知识两个科目，9月统考新增《私募股权投资基金基础知识》科目。为帮助各位考生备考环球网校基金从业资格考试频道整理发布《基金基础知识》讲义：基金托管人的基金资产托管业务和职责、作用供各位考生学习，希望能够帮助大家。
《基金基础知识》讲义：基金托管人的基金资产托管业务和职责、作用
(二)基金托管人的职责和作用
1、职责：…按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户…
2、作用：是保障基金资产的安全、保护基金持有人利益的关键所在。
⑴基金托管人的介入，使基金财产的所有权、使用权与保管权分离，基金托管人、基金管理人和基金持有人之间形成一种相互制约的关系，从而防止基金财产被挪作他用，有效保障资产安全。
⑵通过基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，可及时发现基金管理人是否按照有关法规要求运作基金。
⑶通过托管人的会计核算和估值，可及时掌握基金资产的状况，有利于防范、减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真实性和准确性。
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