案例题

4. 甲酒厂为增值税一般纳税人,2025 年 12 月发生如下业务:(1)以自产的 10 吨 A 类白酒换入乙企业的蒸汽酿酒设备,取得乙企业开具的增值税专用发票上注明价款 20 万元,增值税 2.6 万元。已知该批白酒的生产成本为 1 万元 / 吨,不含增值税平均销售价格为 2 万元 / 吨,不含增值税最高销售价格为 2.5 万元 / 吨。(2)移送 50 吨 B 类白酒给自设非独立核算门市部,不含增值税出厂价为 1.5 万元 / 吨,门市部对外不含增值税售价为 3 万元 / 吨。(3)受丙企业委托加工 20 吨粮食白酒,双方约定由丙企业提供原材料,成本为 30 万元,开具增值税专用发票上注明的加工费 8 万元、增值税 1.04 万元。甲酒厂同类产品不含增值税售价为 2.75 万元 / 吨。其他相关资料:白酒消费税税率为 20% 加 0.5 元 / 500 克,粮食白酒成本利润率为 10%。要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。

第1题
未知题型

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