机构所在地在 A 市的甲企业是增值税一般纳税人，2026 年 1 月...-环球网校

单选题

机构所在地在 A 市的甲企业是增值税一般纳税人，2026 年 1 月在 A 市取得含税咨询收入 201400 元，发生可抵扣进项税 8000 元，将位于 B 市的一处办公用房（系 2016 年 5 月 1 日后取得）出租，收取含税月租金 39240 元，则甲企业在 A、B 两市应缴纳（预缴）税款分别为（）元。

5560；1080

6640；1688.57

13560；1080

4951.43；1688.57

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答案

正确答案:A

解析

甲企业应在 B 市预缴出租办公用房的税款 = 39240÷（1+9%）×3%=1080（元）甲企业在 A 市纳税 = 201400÷（1+6%）×6%-8000+39240÷（1+9%）×9%-1080=5560（元）。