机构所在地在 A 市的甲企业是增值税一般纳税人，2026 年 1 月...-环球网校

单选题

机构所在地在 A 市的甲企业是增值税一般纳税人，2026 年 1 月在 A 市取得含税咨询收入 201400 元，发生可抵扣进项税 8000 元，将位于 B 市的一处办公用房 (系 2016 年 5 月 1 日后取得) 出租，收取含税月租金 39240 元，则甲企业在 A、B 两市应缴纳 (预缴) 税款分别为 ( ) 元。

5560;1080

6640;1688.57

13560;1080

4951.43;1688.57

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答案

正确答案:A

解析

甲企业应在 B 市预缴出租办公用房的税款 = 39240÷(1+9%)×3%=1080 (元)，甲企业在 A 市纳税 = 201400÷(1+6%)×6%-8000+39240÷(1+9%)×9%-1080=5560 (元)。