题海战术"三步"曲

Step1 题文答案

• 知识点：第四节 投资性房地产的转换和处置
• 【题文】
• • 计算甲公司20×6年当期所得税，并编制与确认所得税费用相关的会计分录。

• 【答案】

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  甲公司的当期所得税计算如下：=（应税收入–可抵扣成本费用）×适用税率=（出售收入-出售成本+租金收入-费用-折旧）×25%=（6 300–29 400×20%+750–150-30000/50）×25%=（6 300–5 880+600-600）×25%=420×25% =105（万元） 递延所得税负债=1 680×25%=420（万元）所得税相关分录如下：借：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　　 525　 聽贷：应交税费——应交所得税　　　　　　　　　　　 105　　　 聽递延所得税负债　　　　　　　　　　　　　　　 420

Step2 知识点梳理

• 本题考查对知识点"第四节 投资性房地产的转换和处置"的理解，推荐您学习知识点相关课程，巩固对知识点的掌握。