2017年注册会计师考试答疑：法律风险与合规风险区别?

　　问题：法律风险与合规风险区别?

　　解答：

　　(1)定义：

　　法律风险是指企业在经营过程中因自身经营行为的不规范或者外部法律环境发生重大变化而导致不利法律后果的可能性。

　　合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守所有适用法律、法规、行为准则或相关标准而给企业信誉带来的损失的可能性。

　　(2)类别：

　　法律风险通常包括以下三方面：

　　①法律环境因素，包括立法不完备、执法不公正等;

　　②市场主体自身法律意识淡薄，在经营活动中不考虑法律因素等;

　　③交易相对方的失信、违约或欺诈等。

　　(3)区别：

　　合规风险侧重于行政责任和道德责任的承担，而法律风险则侧重于民事责任的承担。
环球网校小编推荐：
2017年注册会计师考试答疑：统计抽样和非统计抽样的区别?
2017年注册会计师考试答疑：如何正确理解有限责任公司和股份有限公司的不同?
2017年注册会计师考试答疑：可供出售金融资产发生减值损失时如何处理?
　　环球网校友情提示：如果您在注册会计师考试过程中遇到任何疑问，请登录环球网校注册会计师考试频道或登陆注册会计师论坛，随时与广大考生朋友们一起交流!以上文章为考生提供“2017年注册会计师考试答疑：法律风险与合规风险区别?”，希望注册会计师考生对以上内容进行掌握。

　　多项选择题

　　1、甲公司是一家有色金属冶炼企业。在投资建设新生产厂时，没有按照国家规范建立废水回收系统，导致废水外泄，给周围居民生活环境带来很大影响，当地环保部门介入调查，对甲公司实行了高额罚款。根据以上信息可以判断，甲公司在此事件中面临的风险包括( )。

　　A.自然环境风险

　　B.产业风险

　　C.财务风险

　　D.法律和合规风险

　　【答案】AD

　　【解析】自然环境风险是指企业由于其自身或影响其业务的其他方造成的自然环境破坏而承担损失的风险，选项A正确。合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守所有适用法律、法规、行为准则或相关标准而给企业信誉带来的损失的可能性。法律风险是指企业在经营过程中因自身经营行为的不规范或者外部法律环境发生重大变化而导致的不利法律后果的可能性。合规风险侧重于行政责任和道德责任的承担，而法律风险则侧重于民事责任的承担。对甲公司实行了高额罚款，属于法律风险和合规风险，选项D正确。
环球网校小编推荐：
2017年注册会计师考试答疑：统计抽样和非统计抽样的区别?
2017年注册会计师考试答疑：如何正确理解有限责任公司和股份有限公司的不同?
2017年注册会计师考试答疑：可供出售金融资产发生减值损失时如何处理?
　　环球网校友情提示：如果您在注册会计师考试过程中遇到任何疑问，请登录环球网校注册会计师考试频道或登陆注册会计师论坛，随时与广大考生朋友们一起交流!以上文章为考生提供“2017年注册会计师考试答疑：法律风险与合规风险区别?”，希望注册会计师考生对以上内容进行掌握。