本题考查的是：现金管理。

国家对现金管理有明确规定，包括：

（1）现金的使用范围：只能在一定的范围内使用，如：支付工资、津贴；支付个人的报酬、劳保费用等以及规定的其他对个人的支出；差旅费；以及中国人民银行规定的其他支出。

（2）库存的现金一般以3～5天的零星开支为限。

（3）不得坐支现金，即企业不能用其收到的现金直接支付现金开支，故C错误。   

（4）不得出租出借银行账户，故D错误。

（5）不能套用银行信用。

（6）不得保存账外公款，不能把公款以个人的名义存入银行。

故本题正确答案为ABE。

【直接考点】国家对现金管理有明确规定，包括：（1）现金的使用范围：只能在一定的范围内使用，如：支付工资、津贴；支付个人的报酬、劳保费用等以及规定的其他对个人的支出；差旅费；以及中国人民银行规定的其他支出。（2）库存的现金一般以3～5天的零星开支为限。（3）不得坐支现金，即企业不能用其收到的现金直接支付现金开支。（4）不得出租出借银行账户。（5）不能套用银行信用。（6）不得保存账外公款，不能把公款以个人的名义存入银行。