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第四节 工程咨询单位的风险与工程保险
一、风险的概念
(一)风险的含义
风险是指在给定的情况下和特定的时间内，实际发生的结果与主观预料之间的差异，这种结果可能伴随某种损失的产生。
风险存在于人类各种活动之中，风险的大小可用客观尺度测度。从统计学的观点来看，风险的大小取决于各种可能发生的结果的期望值及标准差。
风险贯穿于工程实施的全过程，工程风险是对管理者的挑战，科学的风险管理是在获得经济效益的保证。
(二)风险的基本要素
风险是由风险因素、风险事故和损失三个基本要素构成的统一体，三者之间存在一种因果关系。风险因素是指引起或增加风险事故发生的机会或扩大损失幅度的原因和条件。风险事故是由一种或几种风险因素共同作用而发生的任何造成生命、财产损失的偶发事件。而风险损失指非故意的、非预期的和非计划的人身损害及财产经济价值的减少。
总之，风险因素是风险事故发生的潜在原因，它将引起或产生风险事故，风险事故是损失的媒介，是造成损失的外在的或直接的原因，风险事故将导致风险损失。
二、工程咨询单位风险管理
(一)全面风险管理
全面风险管理是指围绕总体经营目标，通过在管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理意识，建立健全全面风险管理体系。包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统等。
风险管理的基本流程通常由风险识别、风险分析、风险应对、风险监控等四个步骤组成。
1.风险识别
风险识别是风险管理的基础。即辨识风险潜在的领域，找出所有相关的风险因素。其主要工作包括：收集与本领域风险的相关信息、确定风险因素和编制风险因素一览表等。
2.风险分析
风险分析是应用各种分析技术和方法，对识别的风险因素做进一步的分析与研究，以便对风险的不确定性及其可能造成的影响进行评估。其主要工作包括：分析各种风险因素发生的概率;分析各种风险一旦发生可能造成的损失量;根据风险发生的概率和损失量，估计风险量和风险等级等。
3.风险应对
风险应对是在风险分析的基础上，提出相应的对策，编制可行的风险管理计划。其主要内容包括：风险管理的目标、管理的范围与风险排序、风险管理的方法和可利用的资源、风险管理部门、人员的权限与职责分工等。
4.风险监控
风险监控是对风险管理计划实施过程和效果进行跟踪监督、检查、评价和l纠偏。对可能发生的风险进行预测，必要时发出预警;对已发生的风险实施应急方案，减少损失的程度，改进应对措施;对风险管理计划付诸实施后的效果进行评价，查明应对的结果与预期目标是否相同，分析发生偏差的原因，把信息反馈给决策者。
有效的风险管理，需要运用系统的理论和方法。表3-1列出常用的风险管理方法。
全面风险管理是目前兴起的一个新的管理领域，是企业在生存和发展环境发生巨变、信息手段和技术飞速发展的情况下，推进企业管理现代化、提高工程管理水平、抵御市场竞争风险的重要手段。
(二)风险的类别
风险具有多样性。从不同的角度，可以划分不同的风险类型。
按风险引起后果，可分为纯风险和投机风险。纯风险是指只会造成损失的风险，如自然灾害等;投机风险是指可能造成损失，但也可能产生收益的风险，如炒股风险等。
按风险分布情况，可分为行业风险、单位(公司)风险、项目风险、个人风险。工程咨询行业风险是指咨询行业普遍布存在的具有行业特点的风险;单位(公司) 风险是指咨询单位(公司)在经营过程中可能遇到的风险;项目风险是指不同的咨询项目在实施的过程中可能遇到的常见的和特殊的风险;个人风险是指咨询工程师在执业中可能发生的风险。
按风险的性质，可升为政治风险、经济风险、技术风险、管理风险等。在国际、国内工程咨询市场上，工程咨询单位面临的风险主要有以下几个方面：
1.政治风险
政治风险是指工程咨询单位在经营过程中，由于工程所在国家或地区的社会环境、政策、制度的不确定性或变化招致损失的可能性。比如咨询单位开拓海外市场，其咨询项目所在国家或地区存在政局不稳、民族矛盾激化、发生政变或动乱;对外关系紧张或发生边界冲突;经济状况不稳定、爆发金融危机等;对外开放程度低，存在保护主义倾向或排外性;政府信用度低，存在腐败行为或拖欠债务等。
2.市场风险
市场风险是指由于工程咨询市场变化如发育不规范带来的风险。在市场现济条件下，工程咨询市场的价格、汇率会不停地涨落，竞争对手的情况会不断地发生改变，市场信息会不停地变化，如果不能掌握市场价格运行规律、不能适时分析对手状况、不能把握项目业主最新动态，随时都有可能造损失
3.管理风险
管理风险主要是由于内部管理制应不健全和管理措施不当所产生的风险。如工程咨询单位未建立风险管理体系、缺乏风险管理的科学方法、工程担保和工程保险体制不完善，这些都有可能产生风险。此外，对国际工程咨询和承包规则不熟悉、经验不足，对加入WTO后的经济形势缺乏深入了制、不适应激烈的国际竞争环境等。
4.法律风险
法律风险主是指咨询单位在执业过程中由于法律方面的问题可能带来的风险。如工程所在国家或地区法律制度不健全，有法不依、执法不严，相关法律变更(与工程有关的劳务、关税、税收、外贸等方面的法律或政策变更);对工程所在国法律制度不熟悉，工程实施中可能触犯当地的法律法规;国际合同具有合同主体的多国性，并涉及多国法律，项目各方对合同条款的理解易于产生分歧，甚至发生争端等。这些都会给工程项目顺利实施造成风险。
5.财务风险
财务风险是指咨询单位在投融资以及财务管理中由于资金周转、财务制度约束等所产生的风险。
6.道德风险
道德风险是指咨询人员执业不规范、不遵守职业道德行为给咨询单位和个人带来的风险。
(三)工程咨询单位风险管理策略
风险管理策略是指根据自身条件和外部环境，围绕发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准、选择风险承担、风险规避、风险转移、风险补偿、风险控制等总体策略，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。
工程咨询单位的风险策略包括两个方面：
1.针对咨询单位的风险管理策略
(1)建立规范的内部治理结构。即通过建立规范的内部治理结构，实行严格、科学的战略控制和管理，规避经营中面临的政策风险、市场风险、财务风险等。
(2)健全内部风险控制制度。即根据自身特点、建立和完善内部风险控制制度，包括内控岗位授权制度、内控报告制度、内控批准制度、内控责任制度、内控审计检查制度、内控考核评价制度、重大风险预警制度、以法律顾问制度为核心的企业法律顾问制度、重要岗位权力制衡制度等。
(3)建立咨询单位的信用评级制度。由信用评级机构根据咨询单位的履约记录、营业记录、资信情况等进行信用评级，以促进咨询单位自觉遵守市场经济秩序，形成良好的职业道德，认真地完成工作任务。
(4)建立责任赔偿制度。咨询单位建立责任赔偿制度，其目的是激励咨询单位谨慎、勤勉、科学、公下地为项目业主服务，以约束其不当行为。当咨询人员或单位产生错误，给项目业主造成损失时以此为依据进行赔偿。
(5)推广担保制度。担保制度是指咨询单位竞争承揽业务时，应提供金融机构或行业协会出具的保函。由于提供担保的金融机构或行业协会要慎重地审查咨询单位的业务水平、履约能力、信用状况、才决定是否给予担保，这将促使咨询单位努力提高自身的业务素质和服务质量，以增强市场竞争能力。推广担保制度可以提高咨询单位的信誉。
(6)建立工程保险制度。工程保险制应是工程咨询机构规避风险和转移风险的主要手段。保险的实质是当风险发生时，以较小成本的代价取得一定的损失补偿。工程咨询单位通常应投保的职业责任保险，就是咨咨询单位或个人在执业时，因行为过失给他人造成的财产损失或人身伤害时，由保险公司依法承担赔偿责任的保险，又称职业赔偿保险或业务过失责任保险。
(7)实行合伙人机制。合伙人机制比有限责任公司具有更强的抵御风险的能力，可以作为中小型工程咨询企业的主要合作组织形式。合伙机制通过组织体制上的风险分担机制，加强对合作各方行为的约束，促使咨询单位强化风险意识，提高职业道德和执业科技水平，得到社会公众的信任。
2.针对咨询人员的风险管理策略
为了规避职业风险，减少损失，应提高咨询人员风险意识，在主观和客观两方面采取措施，具体包括：
(1)强化合同履约意识。这是防范风险的基础。咨询人员必须树立牢固的合同意识，对合同做到心中有数，对自身的责任和义务要有清醒的认识，不折不扣履行自身的责任和义务。要明确与咨询活动有关的保密规定和限制条件，以合同为处理问题的依据。在项目业主委托的服务范围内一，正确行使合同中赋于自身的权利，谨慎、勤勉地为项目业主提供服务，严格履行合同，认真完成本职工作，以避免因工作疏忽带来的风险。
(2)提高专业技能。专业技能是咨询单位和人员提供服务的必要条件。咨询人员应定期参加行业协会的继续教育和企业内的培训，不断获取行业内最新的知识、技术，拓宽知识领域;学习资深专业人士的实践经验，不断提高员工专业技能，也能防范由于知识和技能的不足而带来的风险。
(3)投保职业责任保险。咨询工作的特性决定了咨询人员的一部分职业责任风险往往是难以避免的，过失损失体现在提供职业服务的成本上，可以通过保险方式转移。由于对未来可能发生的诉讼及赔偿的顾虑，咨询人员拒绝提供某些高风险服务，或者对某些服务索取更高的价格，用于储备保障基金，弥补可能导致的责任损失。如果能够通过某种机制转移风险、打消这种顾虑，对职业风险进行有效管理，咨询单位就可减少此类风险的防范费用，从而大幅度降低专业服务的价格。
(4)加强自身管理。咨询人员在咨询过程中应与项目业主、咨询团队其他成员、有关政府部门等各方建立良好关系。只有具备良好的管理水平，妥善处理同各方的关系，才能保持良好的合作，有益于咨询工作的顺利进行。咨询人员在咨询过程中还应保留完整且准确的工作记录。
(5)提高职业道德素质。咨询人员在工作中必须科学、严谨，处理问题公正、客观;同时，必须廉洁自律，严格遵守职业道德。
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三、工程保险
工程咨询单位进行投资建设咨询，为减少或避免损失，规避风险，应积极参加工程保险。
1.保险合同
《中华人民共和国保险法》规定“保险是投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。”
保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议，是实施保险的依据。保险合同是一种书面形式合同，其单据形式包括投保单、暂保单、保险单、保险凭证和批单。
投保单又称“要保书”、“要保单”或投保申请书，是投保人申请保险的一种书面形式，由投保人按保险人事先设计的内容和格式填写。经保险人核实后的投保单构成保险合同文件之一。暂保单又称“临保单”，是一种非正式的保险单，是保险凭证出立前，给被保险人发出的临时单证。暂保单在其有效期内与保险单具有同等法律效力，多用于财产保险。保险单简称“保单”，是投保人与保险人正式订立保险合同的一种正式证明，是保险合同的重要书面文件。保险单是投保人向保险人索赔、保险人向投保人或被保险人赔偿的主要依据。保险凭证是一种简化了的保险单，也是保险合同的一种书面证明形式，仅包括保额、费率、险别、技保人、被保险人、订约时间、保期等主要内容，未列入的项目以同类正式保单为准。批单是保险人签发并附在保险单之后的批改保险单内容的凭证，其法律效力优于原保单的同类项目。
保险合同的当事人有投保人、保险人、受益人、被保险人、保险代理人、保险经纪人。投保人又称要保人，是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。保险人又称承保人，是指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。被保险人是指其财产、生命、身体、责任等作为保险标的，并受保险合同保证，享有保险金请求权的人。投保人可以为被保险人。受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的，在保险事故发生后享有保险赔偿与保险金请求权的人。保险代理人是根据保险人的委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权的范围内办理保险业务的单位或个人。保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位。
2.保险的基本原则
保险合同的签订和执行必须遵守下列原则：
(1)最大诚信原则。是指签订保险合同时以及合同有效期内，合同当事人必须向对方提供影响对方作出签约或履约决定的全部实质性重要事实，同时绝对信守合同中的认定与承诺。
(2)可保利益原则。是指投保人必须对保险标的有可保利益，否则所签订的保险合同无效。
(3)近因原则。近因的含义是指引起保险标的损失的直接的、起决定性作用的原因。即造成保险标的损失后果的近因是保险人的责任范围，保险人才承担赔偿责任。
(4)损失补偿原则。是指当保险标的在保险期限内发生保险责任范围内的损失时，保险人应当履行保险合同所约定的保险赔偿义务，但被保险人或受益人不能获得超过实际损失或约定保险金额的补偿。
(5)代位求偿原则。是指因第三者对保险标的的损害而造成保险事故，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金范围内代位行便被保险人对第三者请求赔偿的权利。
3.工程保险的主要险别
工程咨询单位在提供服务过程中涉及以下主要险别：
(1)建筑工程一切险。建筑工程一切险是对施工期间工程本身、施工机具或工具设备遭受损失予以赔偿，并对因施工而对第三者造成的物质损失或人员伤亡承担赔偿责任的一种工程保险。承保的范围很广，造成损失的原因包括：洪水、地震、海啸、山崩等自然灾害;飞行物体坠落、火灾、爆炸等事故;盗窃;工人和技术人员缺乏经验、疏忽、过失、恶意行为;原材料缺陷或工艺不完善引起的事故;保险单中除外责任以外的其他不可预料和突然事故。
建筑工程一切险的投保人应在合同中明确规定，被保险人和受益人包括：项目业主或工程所有人、总承包商或分包商、咨询工程师、与工程有密切关系的单位或个人等。
投保建筑工程一切险应提交投保单、工程承包合同、承包金额的明细表、工程设计文件、工程进度表、工地地质报告、工地略图等。承保人在掌握上述资料基础上还要对工地位置、安装项目及设备情况、工地管理状况等进行现场查勘记录。然后承保人再与投保人就一些具体问题，如建筑工程项目及总金额、保险费率、免赔额、保险期限等有关问题进行协商谈判，直至保险合同签字。
(2)安装工程一切险。安装工程一切险属于技术险别，目的是为各种机器的安装及钢结构工程的实施提供尽可能的全面的专门保险。承保的范围包括：自然灾害、人为事故等。
安装工程一切险承保的内容有：安装工程合同中要求安装的机器、设备、装置、材料、基础工程以及为安装工程所需的各种临时设施;为安装工程所使用的承包商的机器设备;附带的土木建筑项目、场地清理费用、项目业主及其承包商在工地上的其他财产等。
该险种的保险金额包括物质损失和第三者责任两部分。第三者责任的赔偿限额按危险程度由保险双方商定。
(3)责任保险。责任保险是以被保险人的民事赔偿责任为保险标的的保险，由保险人承担被保险人向第三者进行赔偿的责任。责任保险按承保的方式不同分为单独承保责任保险和附加承保责任保险。
单独承保责任保险包括：产品责任险、公众责任险、项目业主责任险和职业责任险。
项目业主责任险是指被保险人(项目业主)雇用的员工在雇用期内，从事保险单所载明的项目业主的业务有关工作时，因意外事故成职业病导致伤残或死亡，保险人依照法律和合同承担项目业主应负的赔偿责任的一种保险。项目业主责任保险不能免除项目业主由于故意、过失或无过失行为而应承担的其他法律责任。
职业责任保险是保险人对各类专业技术人员在从业中因疏忽或过失而造成他人人身伤害或财产损失依法承担经济赔偿的一种保险。各种不同的职业有相应的职业责任保险种类，如建筑工程勘察设计责任保险等。
FIDIC把风险管理作为咨询工程师的一项重要的工作，出版了《风险管理手册》(Risk Management Manual)、《职业责任保险入门》(Professional Liability Insurance-A Primer)、《大型土木工程项目保险》(Insurance of Large Civil Engineering Projects)等文献.这些文献强调，除了承包商和项目业主要进行相应的工程保险之外，咨询工程师也应进行职业责任保险，以便由保险公司承担由于咨询工程师工作疏忽和错误引起的索赔，特别是由咨询工程师承担设计的工程。对于大型工程，工程师可以购买在整个项目的任职期间都有效的职业责任保险，这样就可以延续:到工程完成以后规定的一定年限内仍然有效。
附加承保责任保险是以各种财产保险的组成部分或以附加责任方式承保，如第三者责任险。
(4)国际货物运输保险。咨询工程师在国际工程咨询服务过程中，通常会涉及工程所在国进口材料和设备的合同管理，包括采购、运输、支付、索赔等。因此，应熟悉国际货物运输保险的相关知识。国际货物流通往往需要长距离运输，在买卖合同中要规定保险条款，使当事人在货物运输过程中遭受损失或灭失时能够得到补偿。保险条款的内容，因采用的贸易术语的不同而有所区别。货物运输保险种类很多，有海运保险、陆运保险和空运保险等。
(5)机动车辆险。机动车包括私人用汽车和商业用汽车。机动车辆应投保两个保险标的：机动车本身和第三者责任。
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