2022年咨询工程师《分析与评价》考点：投资估算与资金筹措

(一)投资估算

1.投资估算的作用与要求

(1)投资估算的作用

1)投资估算是投资决策的依据之一

2)投资估算是制定项目融资方案的依据

3)投资估算是进行项目财务分析、经济分析(含费用效果分析)的基础

4)投资估算是编制初步设计概算的依据，对项目的工程造价起着一定的控制作用

(2)投资估算的要求

通常建设项目可行性研究阶段对投资估算的准确度要求(即允许误差率)为±10%以内。

尽管投资估算在具体数额上允许存在一定的误差，但必须达到以下要求：

1)估算的范围应与项目建设方案所涉及的范围、所确定的各项工程内容相一致。

2)估算的工程内容和费用构成齐全，计算合理，不提高或者降低估算标准，不重复计算或者漏项少算。

3)估算应做到方法科学、基础资料完整、依据充分。

4)估算选用的指标与具体工程之间存在标准或者条件差异时，应进行必要的换算或者调整。

5)估算的准确度应能满足项目决策的要求。

6)估算内容的划分应符合行业规范，有利于建设项目的管理与实施阶段的过程控制。

2.投资估算的编制内容

(1)投资估算编制依据及说明

(2)建设投资估算

1)国内一般项目建设投资估算

按照项目划分，建设投资估算分为固定资产费用、无形资产费用、其他资产费用和预备费用估算。

按照费用划分，建设投资估算分为设备及工器具购置费、安装工程费、建筑工程费和其他工程费。

按照对投资项目投资控制的要求，建设投资估算分为静态投资和动态投资两部分。

投资估算要根据工程量和各专业条件，在能采用“工程量法”的情况下，采用工程量法估算;在不能采用工程量法估算时，应结合已建同类型装置的投资数据，应用“生产规模指数法”或“比例估算法”，估算该生产装置投资。

2)引进项目建设投资估算

按照投资项目的划分和费用项目进行估算，包括引进价格、从属费用计算、与引进有关的出国人员费用、外籍人员来华等费用。

3)中外合资项目建设投资估算

中外合资项目投资估算要符合《中华人民共和国中外合资经营企业法》等国家有关法律法规要求。

4)境外投资项目建设投资估算

(3)单项工程投资估算

对于大型联合生产装置投资项目或有多套生产装置的投资项目，还要求对各生产装置和其配套设施编制单项工程投资估算表。

【例题】在投资项目可行性研究中，投资估算的作用包括(　)。

A.投资决策的依据之一

B.制定项目融资方案的依据

C.进行项目财务分析、经济分析的基础

D.编制初步设计概算的依据

E.进行项目社会效益分析的依据

『正确答案』ABCD

『答案解析』本题考查的是投资估算与资金筹措。投资估算的作用：1)投资估算是投资决策的依据之一;2)投资估算是制定项目融资方案的依据;3)投资估算是进行项目财务分析、经济分析(含费用效果分析)的基础;4)投资估算是编制初步设计概算的依据，对项目的工程造价起着一定的控制作用。参见教材P117。

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