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1、分析现金流量图的作图方法和规则。
2、现金流量图的三要素。
3、某施工企业年初向银行贷款流动资金100万元,按季计算并支付利息,季度利率2%,则一年支付的本利和为多少万元?
4、某企业从金融机构借款100万元,月利率1%,按月复利计息,每季度付息一次,则该企业一年需向金融机构支付利息多少万元?
5、某工程建设期2年,建设单位在建设期第1年初和第2年初分别从银行借入资金600万元和400万元,年利率8%,按年计息,建设单位在运营期第3年末偿还贷款500万元后,在运营期第5年末应偿还多少万元才能还清贷款本息?
6、王某每年年末存入银行10000元,如果存款利率为8%,第五年末可得款为多少元?
7、某公司向银行借款,贷款年利率为6%。第一年初借款200万元,每年计息一次;第二年末又借款100万元,每半年计息一次,两笔借款均在第3年末还本付息,则复本利和为多少万元?
8、某人连续5年,每年末存入银行20万元,银行存款年利率6%,按年复利计算。则第5年年末,可一次性地收回的金额为多少万元?
9、某建设项目银行贷款2000万元,年利率8%,每季度复利一次,则该贷款的实际利率为多少?
答案部分
1、【正确答案】 (1)以横轴为时间轴,向右延伸表示时间的延续;时间轴上的点称为时点,通常表示的是该时间单位末的时点;零表示时间序列的起点。
(2)相对于时间坐标的垂直箭线代表不同时点的现金流量情况。
(3)在现金流量图中,箭线长短要能适当体现各时点现金流量数值的差异,并在各箭线上方(或下方)注明其现金流量的数值。
(4)箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点。
2、【正确答案】 现金流量的三要素,即现金流量的大小(现金流量数额)、方向(现金流入或现金流出)和作用点(现金流量发生的时点)。
3、【正确答案】 F=(1+n×i)=100×(1+2%×4)=108万元。
4、【正确答案】 季度的实际(有效)利率=(1+1%)3-1=3.03%;
一年的利息=100×3.03%×4=12.12(万元)。
5、【正确答案】 建设期:
第一年本息和:600×(1+8%)=648(万元);
第二年末本息和:(648+400)×(1+8%)=1131.84(万元)。
运营期:
第三年年末本息和:1131.84×(1+8%)3=1425.79(万元);
第五年末应偿还的本息和:(1425.79-500)×(1+8%)2=1079.84(万元)。
6、【正确答案】 F=A×[(1+8%)5-1]/8%=58666元。
7、【正确答案】 两笔借款在第3年末应偿还的本利和F=200×(1+6%)3+100×(1+3%)2=344.29(万元)。
8、【正确答案】 到期可以收回的金额F=20×(F/A,6%,5)=20×5.6371=112.74(万元)。
9、【正确答案】 ieff=(1+8%/4)4-1=8.24%。
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