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第六章 资金申请报告
第一节 概述
【考试大纲要求】
㈠资金申请报告的作用和分类
㈡资金申请报告的编制要求
【内容讲解】
一、资金申请报告的定义和作用
资金申请报告是指项目投资者为获得政府资金支持、财政专项资金支持、国际金融组织或者外国政府贷款而编制的报告。
资金申请报告的作用,是从资金使用合理性角度,向政府回答项目财务的可行性以及项目对经济、社会、资源、环境等方面的影响和贡献。
二、资金申请报告的编制分类
现阶段有明确规定和要求的资金申请报告主要有:财政补贴性资金支持项目资金申请报告、高科技产业化项目资金申请报告、国际金融组织贷款项目资金申请报告。
⒈财政补贴性资金支持项目资金申请报告
根据《中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法》,以投资补助和贴息方式使用中央预算内资金(包括长期建设国债投资),应编制资金申请报告。按规定需要各级政府财政补贴、转贷、贷款贴息或资金支持的项目,应编制资金申请报告。
财政补贴性资金支持项目资金申请报告应包括:⑴项目单位的基本情况和财务状况;⑵项目的基本情况;⑶申请主要原因和政策依据;⑷项目招标内容(适用于申请投资补助或贴息资金500万元及以上的投资项目);⑸其他。
凡已经由国务院、国家发展改革委、省级和计划单列市发展改革委审批或核准的投资项目,或者申请使用资金额在200万元以下的投资项目,可适当简化附件。
⒉高科技产业化项目资金申请报告
根据《国家高技术产业发展项目管理暂行办法》,高科技产业化项目申请使用国家或地方政府投资资金补助时,应编制资金申请报告。
高科技产业化项目资金申请报告应包括:⑴项目单位的基本情况和财务状况;⑵项目的基本情况;⑶申请主要理由和政策依据;⑷项目招标内容(适用于申请国家补贴资金500万元及以上的投资项目);⑸其他。
⒊国际金融组织贷款项目资金申请报告
【例】根据《国务院关于投资体制改革的决定》,企业投资项目不需要编写资金申请报告的是()。
A.使用企业自有资金和商业银行贷款投资的项目 B.申请使用政府投资补助的项目
C.利用国际金融组织和外国政府借款转贷资金的项目 D.申请使用政府财政贴息的项目
【答案】A
三、资金申请报告的编制依据
四、资金申请报告的编制要求
资金申请报告文本要选择咨询机构进行编制,咨询机构应当做到依法、独立、客观、公正,对其编制文件的准确性负责。
资金申请报告的编制,首先要根据使用资金的来源和性质,充分响应资金使用要求,反映投资主管部门对投资行为的引导和约束;其次要根据资金使用时限,反映项目投资主体情况、项目情况和资金使用情况。
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