2019咨询工程师《分析与评价》教材考点：第四章第二节

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第四章 项目可行性研究报告

第二节 可行性研究报告的编制内容

【考试大纲要求】

㈣可行性研究报告的编制内容

【内容讲解】

一、总论

二、市场预测分析

市场预测分析尤其是产品竞争力分析，是可行性研究的核心内容之一。

三、建设方案

㈠概述

⒈建设方案研究的任务

建设方案研究是对拟建项目各种可能的建设方案进行分析研究，比选和优化，进而构造相对最佳建设方案的全过程。

建设方案研究的任务就是要对两种以上可能的建设方案进行优化选择。选择合理的建设规模和产品方案，选择先进适用的工艺技术，选择性能可靠的生产设备，制订明确的资源供应、运输方案，选择适宜的场址，选择合理的总图布置以及相应的配套设施方案，满足节能、节水、环境、安全职业卫生、消防等要求。对参与比选的方案进行综合效益对比。对于占地面积特大、产业链长、产品方案及工艺路线复杂、投资巨大的建设项目，应先期进行项目的总体方案研究。

⒉建设方案研究的内容及要求：可随行业和项目复杂程度而异。

⒊建设方案的作用：承前启后。

【例】下列关于建设方案研究的表述，正确的是()。

A.建设方案研究在项目可行性研究中具有承前启后的作用

B.项目前期不同阶段的建设方案研究工作深度相同

C.各行业的建设方案研究内容基本相同

D.建设方案研究一般不需要考虑风险问题

【答案】A

㈡建设规模与产品方案

⒈产品方案与产品组合

产品方案(也称产品大纲)即拟建项目的主导产品、辅助产品或副产品及其生产能力的组合方案，包括产品品种、产量、规格、质量标准、工艺技术、材质、性能、用途、价格、内外销比例等。

产品方案需要在产品组合研究的基础上形成。有的项目只有一种产品。有的项目生产多种产品，其中一种或几种产品为主导产品。首先需要确定项目的主要产品、辅助产品、副产品的种类及其生产能力的合理组合，使其与技术、设备、原材料及燃料供应等方案协调一致。

⒉建设规模

建设规模也称生产规模，是指所设定的正常运营年份项目可能达到的生产或者服务能力。

提出两个以上可供选择的建设规模，经技术经济比较，推荐合理的建设规模。

【例】产品方案是指拟建项目的主要产品、辅助产品或附产品及其生产能力的组合方案。产品方案研究的内容通常不包括()。

A.主要产品品种

B.产品年产量

C.产品用途

D.生产设备

【答案】D

㈢生产工艺技术与装备方案研究

生产工艺技术方案和设备方案的选择是工程和配套方案确定的基础，与项目的建设规模和产品方案选择形成互为条件，也是投资估算和经济分析的重要基础，是影响项目环境、安全等以及经济合理性的重要因素。

⒈技术方案研究的内容

技术方案研究就是通过调查研究、老师论证、方案比较、初步技术交流和询价，确定拟建项目的生产技术、工艺流程、生产配方及生产方法、生产过程控制、操作规程及程序数据等，以确保生产过程安全、环保、节能、合理、通畅、有序。

⒉技术设备来源方案研究

技术设备来源方案包括技术来源方案和设备来源方案。

⒊生产工艺技术与装备方案编写内容与要求：⑴工艺技术方案的选择;⑵工艺流程和消耗定额;⑶主要设备选择;⑷自动控制;⑸装置界区内公用工程设施;⑹工艺装置“三废”排放[废水、废气、固体废物(废液)]与预处理;⑺装置占地与建(构)筑物面积及定员;⑻工艺技术及设备风险分析。

【例】下列内容，属于生产工艺技术与装备方案编写内容的有()。

A.自动控制

B.工艺流程和消耗定额

C.地质灾害危险性评估

D.工艺技术及设备风险分析

E.工艺装置“三废”排放与预处理

【答案】ABDE

㈣建设条件与场(厂)址选择

场(厂)址选择应进行多方案比较，选择符合国家政策，投资省、建设快、运营费低，经济效益和环境效益好的场(厂)址。

不同行业项目场(厂)址选择需要研究的具体内容、方法和遵循的规程规范不同，其称谓也不同。

工业项目--厂址选择

水利水电项目--场址选择

铁路、公路、城市轨道交通项目--线路选择

输油气管道、输电和通信线路项目--路径选择

⒈地质灾害危险性评估

有可能导致地质灾害(主要包括崩塌、滑坡、泥石流、地面塌陷、地裂缝、地面沉降等)发生的工程项目建设和在地质灾害易发区内进行工程建设，在申请建设用地之前必须进行地质灾害危险性评估。

在地质灾害易发区内进行工程建设应当在项目决策分析与评价阶段进行地质灾害危险性评估，并将评估结果作为可行性研究报告的组成部分。

对经评估认为可能引发地质灾害或者可能遭受地质灾害危害的建设工程，报告编制和评估单位有责任提出应当配套建设地质灾害治理工程。地质灾害治理工程的设计、施工和验收应当与主体工程的设计、施工、验收同时进行。

地质灾害危险性评估包括：工程建设可能诱发、加剧地质灾害的可能性;工程建设本身可能遭受地质灾害危害的危险性;拟采取的防治措施等。

【例】在地质灾害易发区内进行工程建设，应在项目决策分析与评价阶段进行地质灾害危险性评估。地质灾害危险性评估的内容不包括()。

A.工程建设诱发地质灾害的可能性

B.对可能的地质灾害危害拟采取的防治措施

C.工程建设本身可能遭受地质灾害的危险性

D.工程建设抑制地质灾害发生的可能性

【答案】D

⒉建设条件与场(厂)址选择的编制内容

⑴建厂条件:建厂地点的自然条件、社会经济条件;外部交通运输状况;公用工程条件;用地条件;环境保护条件。

⑵场(厂)址选择

场(厂)址选择包括渣场(填埋场)或排污场(塘)地的选择。

大型联合装置、生产基地、工业园区的建设，其场(厂)址选择要进行专题研究。

场(厂)址选择应符合所在地区的规划，符合国家产业布局政策和宏观规划战略，符合国家、行业、地方政策、法律、法规等要求。

场(厂)址选择应有利于资源合理配置;有利于节约用地和少占耕地及减少拆迁量;有利于依托社会或依托现有设施;有利于建设和运行;有利于运输和原材料、动力供应;有利于环境保护、生态平衡、可持续发展;有利于劳动安全及卫生、消防等：有利于节省投资、降低成本、增强产品竞争力、提高经济效益。

特殊化学品的场(厂)址选择应符合国家有关专项规范要求。

如存在多个可选场(厂)址，应对拟选场(厂)址从地区条件、建设条件、投资和运行费用、环境保护等诸多方面进行定性和定量比较，必要时进行技术经济综合比较并作动态分析。通过多方面对比分析和方案比较，确定推荐场(厂)址。

提出场(厂)址推荐方案意见，说明推荐理由，论述推荐方案的主要特点、存在的问题及对存在问题的处理意见或建议。

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㈤原材料与燃料及动力供应

在研究确定建设规模、产品方案、工艺技术方案的同时，要明确项目所需主要原材料和燃料的品种、数量、规格、质量的要求，对价格进行分析研究，并结合场(厂)址方案的比选确定其供应方案。

㈥总图运输

总图运输方案研究主要是依据确定的项目建设规模，对工程总体空间和设施进行的合理布置。

总图运输方案包括总体布置与厂区总平面布置、竖向布置、厂(场)内运输、厂(场)外运输绿化方案以及比选方法等。

【例】下列关于总图运输的说法中，正确的有()。

A.厂内道路应做到人流、货流分道行驶

B.土地利用技术经济指标包括建筑系数

C.工厂防洪标准及措施属于竖向布置应描述的内容

D.当新建厂区占地面积较大时，应作竖向方案比较

E.土石方工程量属于总图主要工程量应描述的内容

【答案】ABCD

㈦工程方案及配套工程方案

工程和配套方案是在技术方案和设备方案确定的基础上，围绕着工艺生产装置进行系统配套与完善，形成完整的运行体系。

工程和配套方案与项目的技术方案和设备方案以及建设规模和产品方案选择形成互为条件，也是投资估算和经济分析的重要基础，是影响项目环境、安全等以及经济合理性的重要因素。

坚持尽量依托社会力量配套服务的原则，原则上社会能提供的自己不搞。

⒈工程方案

工程方案选择是在已选定项目建设规模、技术方案和设备方案的基础上，研究论证主要建、构筑物的建造方案。

⑴建筑和结构方案比选

在满足生产需要的前提下，按照适用、经济、美观的原则，合理开展土建工程方案研究。

应广泛采用新结构、新构件、新材料，充分利用当地材料。

⑵工程方案编制内容

有些行业的工程方案属于生产工艺方案，如：矿产开采项目的开拓方式、水利工程的坝体建筑结构、道路工程的路基等。

⑶防震抗震编制内容

⒉系统配套工程

建设项目的配套工程系指公用工程、辅助工程和厂外配套工程等。

配套工程方案是项目建设方案的重要部分，必须做到方案优化、工程量明确。应明确水、电、汽、热等物质的来源、总用量、供应方案，并计算各分项工程量。位于工业园区的工程建设项目应优先考虑依托园区公用工程岛供应。

【例】下列关于工程方案及配套工程方案的说法，正确的有()。

A.维修设施属于厂外配套工程

B.坚持尽量依托社会力量配套服务的原则

C.水利工程的坝体建筑结构属于生产工艺方案

D.应充分利用当地材料，谨慎采用新结构、新构件、新材料

E.位于工业园区的工程建设项目应优先考虑依托园区公用工程岛供应水、电、汽、热

【答案】BCE

⑴给水排水工程

1)给水工程。

2)排水工程。一般按照清污分流、分质排放的原则设置。一般包括清净废水系统、生活污水系统、生产污水系统(含污染区的初期雨水)、雨水排水系统等。需按规定设置事故池或缓冲池等事故状态下“清净下水”的收集、处置设施。

3)污水处理。

高用水企业应设置回用水处理系统。水的回收率应保持在80%左右。

4)污水排放口及纳污水体。应提出批准的污水排放口位置和纳污水体名称、现况。除蒸发塘设计留有一定的富余量外，还应考虑合理容量的事故水池设置。

5)给排水编制内容。

【例】某项目产品产量为1000t/h，总用水重为100m3/h，重复利用水量为80m3/h，则水的重复利用率和单位产品耗水量分别为()。

A.20%，0.1m3/t B.20%，0.02m3/t C.80%，0.1m3/t D.80%，0.02m3/t

【答案】D

【例】下列关于建设项目给排水工程的说法，正确的是()。

A.给水工程应满足消防用水要求

B.污水排放口的位置由企业自行确定

C.水源选择时应尽量利用水质较好的地下水

D.排水工程应坚持清净废水与生产污水混合排放原则

【答案】A

⑵供电工程

1)供电电源。供电电源包括当地电网、自备电源、电网与自备电源相结合：电源电压应根据用电量、电源点至企业受电点之间的距离以及地区电网可能供给的电压等条件与电力部门协商确定。

2)供电系统内容主要包括：负荷计算、负荷等级、供电方案、功率因数补偿、防雷、防静电及接地系统或电线和电缆、变配电所布置、容量、供电范围、主要设备选择等。自备电站规模、供电能力及用电平衡、电气主接线、主要电气设备等。电源接入系统(对于电源电压大于或等于llOkV的建设项目，应提供电源接入系统设计，并需由有资质的单位承担，设计完成后，需通过省电力主管部门的审批)附供电系统图和供电协议书。

3)谐波影响。

4)供电工程编制内容。

【例】下列建设项目供电系统研究内容中，需要与电力部门协商确定的是()。

A.负荷计算

B.负荷等级

C.配电所布置

D.电源电压

【答案】D

⑶电信工程及编制内容

⑷供热工程

1)热源选择。选择热源的顺序为：余热利用热源，园区集中供热设施热源富余能力，对集中热源进行改扩建和自建热源。

2)热负荷确定。蒸汽负荷主要包括生产热负荷、采暖热负荷、生活热负荷、制冷热负荷、通风空调热负荷等。提出热负荷一览表。

3)燃料选择。

4)供热方案。要贯彻国家的能源政策，合理使用能源、利用节能技术、考虑能量的分级利用和热、电、动的联合利用，技术上先进，经济上合理。热电联供方案须贯彻原国家有关部门规定，按照“以热定电和适度规模”的原则进行，提出热电联供设施的热效率和热电比，其热电联供建设规模应符合当地电网规定。

5)全厂蒸汽系统。

6)供热工程编制内容。

根据热力参数和汽水平衡，选择供热方案。

一般自备热电厂(站)需要按照规定单独编制可行性研究报告。

【例】项目热源通常来自于：①企业自建热源;②区域集中供热设施;③生产过程中的余热回收。通常情况下，恰当的选择顺序是()。

A.①-③-② B.①-②-③ C.③-①-② D.③-②-①

【答案】D

⑸维修设施编制内容

有外协条件的尽量争取外协，企业可仅保留保全维修。

⑹其他辅助与公用设施

1)仓储设施及堆场。仓储设施及堆场包括仓库的组成、贮存方式、贮存期和贮存量等。

2)氮氧站及空压站编制内容。

3)冷冻站编制内容。

4)采暖、通风和空气调节编制内容。

5)中心化验室的编制内容。

6)其他辅助生产设施的编制。

【例】投资项目的物料贮存方式，应根据物料的特性和存放要求、贮存期的长短以及()进行选择。

A.物料的运输要求

B.仓库容量

C.当地气象条件

D.生产技术要求

【答案】C

⒊服务性工程编制内容

⒋生活福利工程编制内容，

⒌厂外配套工程

厂外配套工程的确定往往与场址选择密切相关，因此，必须在选址阶段全面调查了解拟选地区的自然条件、社会环境、基础设施和经济发展状况及其发展规划，结合项目的实际需要，因地制宜予以考虑。

⑴厂外配套工程内容

⑵厂外配套工程方案研究

厂外配套工程方案的设计要符合以下要求：

1)遵照保证生产、因地制宜、合理配置的原则进行;

2)应与城市、地区的规划相协调;

3)充分利用当地已有的条件和设施，以及生产协作条件，力求减少工程量，节省投资;

4)要符合环保要求。

⑶厂外工程的编制内容：原则上尽量依托社会力量解决或通过市场运作。

【例】下列关于厂外配套工程方案设计的表述，错误的是()。

A.厂外配套工程的确定与厂址选择密切相关

B.厂外配套工程方案设计不包括厂外通讯线路等工程的设计

C.厂外配套工程方案设计应力求减少工程量，节省投资

D.厂外配套工程方案设计要符合环保要求

【答案】B

【例】关于可行性研究工作中工程和配套工程方案研究与选择的说法，正确的是()。

A.根据供水水质，确定污水处理方案 B.供热方案的选择，需要考虑热量平衡

C.电力负荷计算结果可以作为确定供电方案的依据

D.按照先进性要求，尽可能选择引进国外技术和设备的方案

【答案】C

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㈧环境保护

建设项目实行环境保护一票否决权。

在项目建设方案研究中必须包括环境保护方案的研究，并形成相应的环境保护篇(章)。

⒈环境保护方案研究要求

⑴坚持把建设资源节约型、环境友好型社会作为加快转变经济发展方式的重要着力点。

⑵实行“预防为主，综合治理，以管促治”的方针，坚决做到保护环境与生产建设同步规划、同步实施、同步发展，实现经济效益、社会效益、环境效益的统一。

⑶坚持科学规划，突出预防为主的方针，从源头防治污染和生态破坏。坚持“可持续发展、资源可循环利用”。

⑷坚持清洁生产，强化污染物减排和治理。坚持“达标排放、总量控制”的原则。

⑸防范环境风险。实行严格的环保准入，依法开展环境影响评价。强化总量控制指标考核，健全重大环境事件和污染事故责任追究制度。

⑹引进国外技术和设备的项目，必须遵守我国的环境保护法律、法规和政策。严禁将国外、境外列入危险特性清单中的有毒、有害废物和垃圾转移到我国境内处置，严防污染转移。

⒉执行的标准规范

环境保护方案研究应明确项目所在地区执行的环境质量标准。污染物排放标准包括国家标准、行业标准和地方标准。

⒊环境保护篇(章)的编制内容

⑴项目所在地区环境质量现状

⑵执行的有关环境保护法律、法规和标准

根据建设地区的环境功能区划，列出投资项目执行的环境质量标准和污染物排放标准，包括国家和地方标准。对于没有国内标准的特征污染物，可参考国外相关的标准。

⑶主要污染源及主要污染物

废水;废气;固体废物及废液;噪声;其他(振动、电磁波、放射性物质等)。

⑷环境保护治理措施及方案

⑸环境管理及监测

⑹环境保护投资

⑺环境影响分析

⑻存在的问题及建议

【例】关于建设项目环境保护方案的说法，正确的有()。

A.建设项目环境保护方案应坚持清洁生产，强化污染物减排和治理

B.建设项目环境保护方案应坚持科学规划，从源头减少和避免污染物产生

C.建设项目环境保护方案研究应明确所在地区执行的环境质量标准

D.引进国外技术和设备的项目须遵守输出国的环境保护法律、法规和政策

E.严禁将国外、境外的垃圾转移到我国境内处理

【答案】ABCE

㈨安全、职业卫生与消防

建设项目实行安全预评价一票否决权。

⒈指导思想

以科学发展观和构建和谐社会的重要思想为指导，牢固树立“以人为本、安全发展”的理念，坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，“预防与应急并重、常态与非常态结合”的原则，以遏制重、特大事故为重点，以减少人员伤亡为目标，倡导安全文化，健全安全法制，落实安全责任，建立安全生产长效机制，坚持安全消防设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用。

⒉安全与职业卫生

可行性研究阶段安全与职业卫生方案的研究应包括：

⑴建设项目生产过程中职业危害因素分析

⑵安全、职业卫生对策与措施

1)安全生产保障措施，包括：

①选择先进、经济、节能、高效的安全技术、材料、工艺和设备，保证生产过程的本质安全，从源头上消除事故隐患;

②对重大危险源进行有效监控，重大事故隐患得到有效治理;

③建立企业安全生产监管体系，创新安全生产监管方式和手段，提高执法装备水平和执法能力;

④建立健全本企业安全生产应急救援体系;

⑤建立安全生产责任制，健全安全生产规章和操作规程;

⑥新建、改建、扩建危险物品生产、储存装置和设施，伴有危险物品产生的生产装置和设施的建设项目，应当按要求在可行性研究阶段进行建设项目设立(审批、核准、备案)前的安全审查，并获得建设项目安全许可实施部门通过安全审查的文件。对于有危险工艺建设项目，应按照危险工艺安全控制等规范要求，确定重点监控参数及推荐的控制方案，设置安全监控设备。按照“行业准入条件”，完善安全设施。

⑦建设项目的安全设施应与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用。

2)职业卫生对策与措施，包括：

①建设项目的工作场所，应当符合国家职业卫生要求;

②建立和完善职业卫生监督检查机制，配备必要的专业监督与检查装备;

③研究、开发、推广先进的职业危害控制技术，采用职业安全健康管理体系等先进的管理方法，促进企业职业卫生状况的改善;生产装置禁止采用不符合安全标准、安全性能低下、职业危害严重、危及安全生产的落后工艺、技术和装备。

④落实有关规章制度和职业危害防治与整改措施;

⑤加强从业人员的劳动保护，有效防止职业危害;

⑥强化对粉尘、毒物、放射性物质、腐蚀性物质等监测工作的监察;采取措施，使粉尘、高毒物品等主要危害因素监测合格率达到80%以上，工作场所职业危害告知率和警示标识设置率达到90%以上，重大急性职业危害事件得到基本控制。

⑦可能产生职业病危害的建设项目需进行“职业病危害预评价”，对建设项目可能产生的职业病危害因素及其对工作场所和劳动者健康的影响作出评价，确定危害类别和职业病防护措施;

⑧建设项目的职业病防护措施应与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用。

⑶安全篇章编制内容

⑷职业卫生篇章编制内容

【例】项目可行性研究中应研究安全生产保障措施，下列安全生产保障措施中，属于本质安全措施的是()。

A.建立应急救援体系

B.建立安全生产责任制

C.提高安全生产监督力度

D.选择先进可靠的技术和设备

【答案】D

⒊消防

⑴消防设施分布现状

1)项目所在地区消防设施分布。包括消防站位置及责任区范围，消防站级别、主要设备、人员编制，消防站距项目场(厂)址距离及车程时间。

2)周边工矿企业消防站分布。包括周边工矿企业消防站位置及所属企业名称，消防站类别、主要设备、人员编制，消防站距项目场(厂)址距离及车程时间。

3)依托企业的消防现况。对于改、扩建和技术改造项目，要了解依托企业的消防设施现状，包括生产设施的火灾危险性类别、消防设备及性能、灭火介质、消防防护范围等。

⑵建设项目的火灾危险性分析：主要物料、仓储过程中、生产过程中的火灾危险性分析。

⑶消防设施和措施

消防工作贯彻预防为主、防消结合的方针。

消防设施和措施一般包括消防站、消防给水系统、泡沫灭火系统、蒸汽灭火系统、自动灭火系统、灭火器材、火灾报警系统、消防道路系统、消防电源及配电、防雷及防静电接地、建筑物的防烟与排烟、甲/乙类厂房及仓库的采暖、通风和空气调节等。

大型核设施项目、大型发电厂、民用机场、主要港口，生产、储存易燃易爆危险物品的大型项目，储备可燃的重要物资的大型仓库、基地，应当建立单位专职消防队。

消防站、消防供水、消防通信、消防车通道、消防装备等内容应纳入消防设施研究范围。

⑷消防篇章编制内容

⑸消防设施费用及比例

【例】下列建设项目中，按照相关要求需要建立专职消防队的是()。

A.民用机场 B.污水处理厂 C.城市休闲广场 D.大型铁矿堆场

【答案】A

【例】关于安全、职业卫生与消防的说法，正确的有()。

A.选择安全技术是为了保证生产过程的本质安全

B.消防设施和措施不包括甲类厂房的通风、空调

C.民用机场项目通常主要依托周边社会消防设施和能力

D.安全设施应与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用

E.工作场所职业危害告知率和警示标识设置率应达到90%以上

【答案】ADE

㈩节能、节水

⒈节能

国务院和省、自治区、直辖市人民政府应当在基本建设、技术改造资金中安排节能资金，用于支持能源的合理利用以及新能源和可再生能源的开发。

固定资产投资工程项目的可行性研究报告，应当包括合理用能的专题论证。固定资产投资工程项目的设计和建设，应当遵守合理用能标准和节能设计规范。

达不到合理用能标准和节能设计规范的项目，依法审批机关不得批准建设;项目建成后，达不到合理用能标准和节能设计规范要求的，不予验收。

禁止新建技术落后、耗能过高、严重浪费能源的工业项目”;“对落后的耗能过高的用能产品、设备实行淘汰制度。

能耗分析包括：1)全厂能耗构成及分析。2)单位产品能耗分析。

【例】根据现行的节能法律法规，关于节约能源的说法，错误的是()。

A.国务院和省市各级政府应当把节能资金优先用于可再生能源的开发

B.固定资产投资项目的可行性研究报告应当包括合理用能的专题论证

C.达不到合理用能标准和节能技术规范的项目，审批机关不得批准建设

D.建成后达不到合理用能标准和节能技术规范要求的项目，不予验收

【答案】A

⒉节水

⑴节约用水原则和要求

项目建设必须贯彻节约用水、高效用水，实现水资源永续利用的原则。

实行更加严格的水资源政策，项目建设必须充分评估水资源的承受能力和合理使用水资源。

1)节水工作要实现工程措施与非工程措施相结合，先进技术与常规技术相结合，强制节水与效益引导相结合的“三个相结合”原则。

2)大力推行节约用水措施，推广节约用水新技术、新工艺，发展节水型工业、农业和服务业，建立节水型社会。

3)加强用水管理，采取技术上可行、经济上合理、符合环保要求的节约和替代措施，减少和避免生产及辅助生产过程中水的损失和浪费，高效、合理利用水资源。

4)坚持开源节流并重，把节水放在突出位置的方针，提高水的重复利用率，扩大海水、苦咸水、再生水等非传统水资源在工业中的利用，创建节水型工业。

5)新建、改建和扩建项目在实行“三同时、四到位”制度过程中，应积极采用推荐的节水技术。

三同时：节水设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投入运行。

四到位：用水单位要做到用水计划到位、节水目标到位、节水措施到位、管水制度到位。

6)采取分质用水，一水多用，提高水的重复利用率，减少取水量和废水排放量，杜绝“跑、冒、滴、漏”。加强节水基础管理，制定节水计划和规章制度。

7)优先选用列入国家鼓励发展的节水技术、工艺和设备目录中的设备。

⑵节水措施

节水措施包括工业用水重复利用技术;发展循环用水系统、串联用水系统和回用水系统，推进企业用水网络集成技术的开发与应用，优化企业用水网络系统;发展和推广蒸汽冷凝水回收再利用技术;发展外排废水回用和“零排放”技术，发展高效冷却节水技术，发展空气冷却技术;在加热炉等高温设备推广应用汽化冷却技术，洗涤节水技术，非常规水资源利用技术;发展采煤、采油、采矿等矿井水的资源化利用技术;工业用水计量管理技术;重点节水工艺等。

⑶节水篇章编制内容

列出水耗指标并进行分析，包括：1)水耗指标;2)水耗分析。

【例】节水工作要实现()的“三个相结合”原则。

A.先进技术与常规技术相结合

B.用水计划与管水制度相结合

C.分质用水与一水多用相结合

D.强制节水与效益引导相结合

E.工程措施与非工程措施相结合

【答案】ADE

(十一)项目组织与管理

是投资估算和成本估算的条件之一。

项目确定的实施计划，是确定项目资金使用计划和建设期的依据。

⒈组织机构与人力资源配置

⒉组织机构与人力资源配置的编制内容

⑴企业管理体制及组织机构设置;⑵生产班制与人力资源配置;⑶人员培训与安置。

⒊项目招标

在中华人民共和国境内进行下列工程建设项目包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，必须进行招标：

⑴大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目;

⑵全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目;

⑶使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。

按照国家有关规定需要履行项目审批、核准手续的依法必须进行招标的项目，其招标范围、招标方式、招标组织形式应当报项目审批、核准部门审批、核准。项目审批、核准部门应当及时将审批、核准确定的招标范围、招标方式、招标组织形式通报有关行政监督部门。

国有资金占控股或者主导地位的依法必须进行招标的项目，应当公开招标;但有下列情形之一的，可以邀请招标：

⑴技术复杂、有特殊要求或者受自然环境限制，只有少量潜在投标人可供选择;

⑵采用公开招标方式的费用占项目合同金额的比例过大。

需要邀请招标的项目，根据项目的性质和管理权限，应由项目审批、核准部门在审批、核准项目时作出认定或由招标人申请有关行政监督部门作出认定。

涉及国家安全、国家秘密、抢险救灾或者属于利用扶贫资金实行以工代赈、需要使用农民工等特殊情况，不适宜进行招标的项目，按照国家有关规定可以不进行招标。

有下列情形之一的，可以不进行招标：①需要采用不可替代的专利或者专有技术：②采购人依法能够自行建设、生产或者提供;③已通过招标方式选定的特许经营项目投资人依法能够自行建设、生产或者提供;④需要向原中标人采购工程、货物或者服务，否则将影响施工或者功能配套要求;⑤国家规定的其他特殊情形。

【例】不同行业、不同岗位人力资源配置的方法不同，主要方法有()。

A.按劳动效率计算定员

B.按劳动定额定员

C.按比例计算定员

D.按提前进场和员工培训人数计算定员

E.按组织机构职责范围、业务分工计算管理人员人数

【答案】ABCE

【例】根据《招标投标法实施条例》，可以不进行招标的情形有()。

A.技术复杂、有特殊要求或者自然环境限制的工程

B.需要采用不可替代的专利或者专有技术的工程

C.采用招标方式的费用占项目合同金额的比例过大的工程

D.采购人依法能够自行建设的工程

E.因功能配套要求需要向原中标人采购的工程

【答案】BDE

⒋项目代建制

国务院《关于投资体制改革的规定》，要求对采用直接投资方式的非经营性政府投资项目加快实行代建制。在代建期间，代建单位在项目单位授权范围内行使代建职权。

推行代建制的关键是选择好代建单位。代建项目原则上应通过竞标或评定短名单方式。

代建单位一般应在项目可行性研究报告批准后确定。

代建单位确定后，应签订委托方、代建方和使用方三方合同。

⒌项目实施进度与计划的编制内容

⑴建设工期

建设工期一般是指从拟建项目永久性工程开工之日到项目全面建成投产或交付使用所需要的全部时间。

⑵项目实施进度与计划的编制内容

1)项目组织与管理。

2)实施进度计划。

3)项目招标内容：招标范围(全部或者部分招标);招标组织形式(委托招标或者自行招标);招标方式(公开招标或者邀请招标)。

4)代建制内容。对于政府投资项目，应按照有关规定编制项目代建制内容。具体内容包括：①代建单位的选择标准及要求;②代建单位的选择过程：③代建方式的确定;④不予招标或不宜招标的说明。

5)主要问题及建议。

【例】根据项目性质，对于政府投资项目，应按照有关规定编制项目代建制内容。具体内容包括()。

A.代建方式的确定

B.主要问题及建议

C.代建单位的选择过程

D.代建单位的选择标准及要求

E.不予招标或不宜招标的说明

【答案】ACDE

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四、投资估算与资金筹措

㈠投资估算

⒈投资估算的作用与要求

投资估算是在对项目的建设规模、产品方案、技术方案、设备方案、场(厂)址方案和工程建设方案及项目进度计划等进行研究并基本确定的基础上，对建设项目总投资及各分项投资数额进行估算。

投资估算是确定融资方案、筹措资金数额的重要依据，也是进行财务分析和经济分析的基础。

⑴投资估算的作用

1)投资估算是投资决策的依据。

2)投资估算是制定项目融资方案的依据。

3)投资估算是进行项目经济评价的基础。

4)投资估算是编制初步设计概算的依据，对项目的工程造价起着一定的控制作用。按照项目建设程序，应在可行性研究报告被审定或批准后进行初步设计。经审定或批准的可行性研究报告是编制初步设计的依据，报告中所估算的投资额是编制初步设计概算的依据。

⑵投资估算的要求

投资估算应逐步细化，准确度应逐步提高。

通常建设项目可行性研究阶段对投资估算的准确度要求(即允许误差率)为±10%以内。

【例】项目的建设投资必须在初步确定项目()等的基础上进行估算。

A.融资方案 B.技术和设备方案 C.工程方案 D.原材料需求量 E.项目进度计划

【答案】BCE

⒉投资估算的编制内容

⑴投资估算编制依据及说明

⑵建设投资估算

1)国内一般项目建设投资估算。

2)引进项目建设投资估算。

3)中外合资项目建设投资估算。

4)境外投资项目建设投资估算。

⑶单项工程投资估算

⑷改、扩建和技术改造项目投资估算

1)“现状”数据，即项目范围内原有固定资产，包括资产原值、净值或重估值。

2)“新增”投资，是指拟建项目范围内的新增投资。

3)“有项目”投资，是指“有项目”时，拟建项目范围内的新增投资加上项目范围内可利用的原有固定资产价值之和。

4)“无项目”投资，是指无拟建项目投资时，企业在项目范围内为维持生产或其他原因而发生的投资和项目范围内原有固定资产价值之和。

5)“增量”投资，是指“有项目”投资减去“无项目”投资。当“无项目”不进行投资时，“增量”投资与“新增”投资相等。附增量或新增建设投资估算表。

【例】改、扩建和技术改造项目需要了解或估算五套数据。当“无项目”不进行投资时，()相等。

A.“现状”数据与“新增”投资

B.“增量”投资与“现状”数据

C.“增量”投资与“新增”投资

D.“增量”投资与“有项目”投资

【答案】C

⑸并购项目投资估算

⑹建设期利息估算：外汇;人民币。

⑺流动资金估算

流动资金估算应采用分项详细估算法。特定情况或小型项目可以简化采用大指标估算。

改、扩建和技术改造项目，要注意原有流动资金的周转和占用情况，当“增量”流动资金出现负值时，其数值只能取零。

⑻利用原有固定资产价值

⑼总投资估算

项目总投资，包括建设投资、建设期利息和流动资金。

⑽投资估算分析：按项目划分、费用划分进行比例分析;对特殊项目或费用进行分析。

⑾提出投资中按规定可以抵扣的增值税额。

㈡资金筹措

⒈资金筹措的任务及要求

融资方案研究是在已确定建设方案并完成投资估算的基础上，结合项目实施组织和建设进度计划，构造融资方案，进行融资结构、融资成本和融资风险分析，优化融资方案，并作为融资后财务分析的基础。

项目的融资方案研究的任务，一是拟定融资方案;二是比选优化，推荐方案。

资金筹措包括权益资金和债务资金筹措。

⒉资金筹措的编制内容

项目的融资方式分为公司融资和项目融资。

可行性研究阶段需要明确项目性质和融资的方式，以确定资金筹措的渠道。

⑴资金来源

1)权益资本。

权益资本是指在项目投资中由投资者认缴的出资额，是项目的非债务资金，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务。投资者按其出资的比例依法享有所有者权益，投资者一般不得以任何方式抽回资金，但可以依法转让或出售股份。

目前我国规定，项目资本金比例是以规模总投资为依据，而符合国际惯例的权益资本比例是以项目总投资为依据。外商投资项目和境外投资项目以符合国际惯例的项目总投资(或投资总额)为依据。

上报国家和地方政府有关部门审批的项目，注意30%的铺底流动资金必须是权益资本。

2)债务资金。

债务资金是以负债方式从金融机构、证券市场等资本市场取得的资金。

3)准股本资金。

准股本资金是一种既有权益资本性质，又有债务资金性质的资金。主要有：优先股股票、可转换债券。

4)融资租赁。

融资租赁是资产拥有者在一定期限内按照规定的合约将资产租给承租人使用，由承租人分期付给一定的租赁费的融资方式。可行性研究中若采用此种融资方式，需要明确租赁方案，并作专门研究。

⑵中外合资经营项目资金筹措

1)注册资金最低比例的规定。根据投资规模不同确定，注意规定的最低比例以及软件所占比例的限度。

2)中外合资各方的出资比例。部分行业不允许外方控股或限制股本比例在一定范围内。

⑶资金使用计划

⑷融资成本分析

主要分析计算债务资金成本、权益资本成本和加权平均资金成本。

权益资本采用资本定价模型计算资金成本。

一般可行性研究报告中，可只作债务资金成本分析。

⑸融资风险分析

⑹融资渠道分析

【例】下列资金来源方式中，属于既有项目法人权益资本来源的有()。

A.企业债券 B.企业可用于项目的现金 C.扩充权益资本

D.政策性银行贷款 E.企业资产变现

【答案】BCE

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五、财务分析

财务分析，又称财务评价，是项目决策分析与评价中为判定项目财务可行性所进行的一项重要工作，是项目经济评价的重要组成部分，是投融资决策的重要依据。

财务分析是在现行会计规定、税收法规和价格体系下，通过财务效益与费用(收益与支出)的预测，编制财务报表，计算评价指标，考察和分析项目的财务盈利能力、偿债能力和财务生存能力，据以判断项目的财务可行性，明确项目对财务主体及投资者的价值贡献。

㈠财务分析的作用与要求

⒈财务分析的作用

⑴项目可行性研究的重要内容。对于项目的前评价、中间评价和后评价，财务分析都是必不可少的重要内容之一。在项目的前评价——决策分析与评价的各个阶段中，包括机会研究报告、项目建议书、初步可行性研究报告、可行性研究报告中，财务分析都是重要组成部分。

⑵决策的重要依据。

⑶项目或方案比选中起着重要作用。

⑷配合投资各方谈判，促进平等合作。

⑸财务分析中的财务生存能力分析对项目，特别是对非经营性项目的财务可持续性的考察起着重要的作用。

⒉财务分析的要求

【例】财务分析是投资项目决策与评价的重要组成部分，是()的必不可少的重要内容。

A.项目建议书

B.项目申请报告

C.战略研究报告

D.市场研究报告

E.可行性研究报告

【答案】AE

㈡财务分析的编制内容

⒈产品成本和费用估算

成本和费用估算的方法主要有生产要素估算法和制造成本加期间费用估算法。

在可行性研究报告中，一般可按生产要素法估算，有特别要求时，可按制造成本加期间费用法估算。

生产成本费用(总成本费用)包括外购原材料费用、外购燃料费用、外购动力费用、制造费用(折旧费用、维修费用、其他制造费用)、期间费用(其他管理费用、财务费用、其他营业费用)。

由于固定资产投资实行消费型增值税政策，投资中的增值税可以抵扣企业增值税，因此，项目固定资产原值和摊销费用估算时，应扣除可抵扣的固定资产增值税额。

经营成本为总成本费用扣除固定资产折旧费、无形资产、其他资产摊销费用和利息后的成本费用。

【例】下列费用中，应计入经营成本的有()。

A.流动资金借款利息 B.建设投资借款利息 C.外购燃料费用 D.外购动力费用 E.摊销费

【答案】CD

⒉销售收入和税金估算

⑴销售收入估算

销售收入是指投资项目销售产品或者提供服务获得的收入。基础数据包括数量和价格。

⑵税金估算

主要有：增值税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税及教育费附加等。

项目增值税为销项税和进项税之差。

销售税金及附加包括城市维护建设税和教育费附加，目前税法规定以流转税额(包括增值税、营业税和消费税等)为基数进行计算。

⒊财务分析

⑴财务分析的依据及说明

⑵财务分析的报表：1)项目投资财务现金流量表;2)权益投资财务现金流量表;3)投资各方财务现金流量表;4)利润与利润分配表;5)借款还本付息计划表;6)财务计划现金流量表;7)资产负债表。

⑶财务分析指标

⑷不确定性分析：1)敏感性分析。2)盈亏平衡分析。

【例】下列指标中，属于偿债能力分析指标的是(　　)。

A.总投资利润率 B.内部收益率 C.累计盈余资金 D.借款偿还期 E.偿债备付率

【答案】DE

⒋改、扩建和技术改造项目财务分析特点

“有无对比”是可行性研究的基本法则之一，改、扩建和技术改造项目是使用“有无对比”分析法的典型项目。

新设项目法人项目，“无项目”和“现状”均为零，“有项目”状态即为拟建项目实现目标，此时“新增”、“增量”、“有项目”数据均相同。

既有项目法人项目，在确定的项目范围内，若“现状”在“无项目”状态下维持不变，且“有项目”对“现状”也不产生直接影响，则此时“新增”与“增量”相等。

准确分析“无项目”状态和界定项目范围是“有无对比”分析的关键。

“有无对比”分析的主要财务分析指标是增量财务内部收益率和增量财务净现值。

⒌外商投资项目财务分析特点

⒍境外投资项目财务分析特点

⒎非工业类项目评价特点

⒏其他特殊项目

一般来说，此类项目以费用效果分析为主，必要时可按有无对比分析。

【例】()是“有无对比”分析的关键。

A.界定项目范围

B.准确分析“无项目”状态

C.准确分析“有项目”状态

D.准确分析还款资金的自足性

E.明确项目对既有企业绩效的改善程度

【答案】AB

六、经济分析

经济分析按合理配置资源的原则，采用社会折现率、影子汇率、影子工资和货物影子价格等经济分析参数，从项目对社会经济所做贡献以及社会经济为项目付出代价的角度，识别项目的效益和费用，分析计算项目对社会经济(社会福利)的净贡献，评价项目投资的经济效率，也即经济合理性。

项目公司自主决策的项目一般不要求做经济分析。

㈠经济分析的作用

⑴正确反映项目对社会福利的净贡献，评价项目的经济合理性

项目的财务盈利性至少在以下几个方面可能难以全面正确地反映项目的经济合理性：①国家给予项目补贴;②企业向国家缴税;③某些货物市场价格可能的扭曲;④项目的外部效果(间接效益和间接费用)。

⑵为政府合理配置资源提供依据

主要体现在以下两方面：对那些本身财务效益好，但经济效益差的项目实行限制;对那些本身财务效益差，而经济效益好的项目予以鼓励。

⑶政府审批或核准项目的重要依据

⑷为市场化运作的基础设施等项目提供财务方案的制定依据

⑸比选和优化项目(方案)的重要作用

⑹有助于实现企业利益、地区利益与全社会利益有机地结合和平衡

【例】经济分析是按合理配置资源的原则考察项目的经济合理性，下列关于经济分析作用的说法，错误的是()。

A.通过经济分析可以明确项目对社会经济的贡献，评价项目的财务合理性

B.根据经济分析结论政府可对财务效益好经济效益差的项目进行限制

C.根据经济分析结论政府可对财务效益差经济效益好的项目予以鼓励

D.根据经济分析结论对项目进行调控有助于实现企业利益和全社会利益的有机结合

【答案】A

㈡经济分析的要求

社会折现率是经济分析的重要通用参数，既用作经济内部收益率的判别基准，也用作计算经济净现值的折现率。

不确定性分析同样是经济分析的重要内容。经济分析还应充分考虑间接费用和间接效益，间接费用和效益可以量化，也有不可量化的，在经济分析时，都应充分说明。

㈢费用效果分析

效果是指项目引起的效应或效能，表示项目目标的实现程度，往往不能或难于货币量化。

费用是指社会经济为项目所付出的代价，是可以货币量化计算的。

费用效果分析是项目决策分析与评价的基本方法之一。当项目效果不能或难于货币量化时，或货币量化的效果不是项目目标的主体时，在经济分析中可采用费用效果分析方法，并将其结论作为项目投资决策的依据。

费用效果分析既可以应用于财务分析;也可以应用于经济分析。

㈣经济分析的编制内容

⒈经济分析主要报表

经济费用效益分析主要报表是“项目投资经济费用效益流量表”。

编制项目投资经济费用效益流量表有两种方式，可以按照前述效益和费用流量识别和计算的原则和方法直接进行编制，也可以在财务现金流量的基础上进行调整编制。

⒉主要经济分析指标

通过“项目投资经济费用效益流量表”计算经济净现值和经济内部收益率指标。

⒊敏感性分析

⒋部分行业项目特点

⒌费用效果分析指标

费用效果分析基本指标是效果费用比，即单位费用所达到的效果，习惯上也可以采用费用效果比指标，即单位效果所花费的费用。

【例】下列关于项目经济评价的表述，错误的是()。

A.经济评价采用费用--效益分析方法

B.经济评价结论不可行的项目，一般应予以否定

C.经济评价应从资源优化配置的角度考虑

D.经济评价应同时进行盈利能力分析与清偿能力分析

【答案】D

七、风险分析

㈠风险分析的意义与作用

风险分析贯穿于项目分析的各个环节和全过程。

㈡投资项目的主要风险

⒈市场风险

一是由于消费者的消费习惯、消费偏好发生变化，使得市场需求发生重大变化，导致项目的市场出现问题，市场供需总量的实际情况与预测值发生偏离。

二是由于市场预测方法或数据错误，导致市场需求分析出现重大偏差。

三是市场竞争格局发生重大变化，竞争者采取了进攻策略，或者是出现了新的竞争对手，对项目的销售产生重大影响。

四是由于市场条件的变化，项目产品和主要原材料的供应条件和价格发生较大变化，对项目的效益产生了重大影响。

⒉技术与工程风险

技术方面的风险因素主要有：对技术的适用性和可靠性认识不足，运营后达不到生产能力、质量不过关或消耗指标偏高，特别是高新技术开发项目这方面的风险更大。对于引进国外二手设备的项目，设备的性能能否如愿是应认真分析的风险因素。另外，工艺技术与原料的匹配问题也是应考察的风险因素。

⒊组织管理风险

合理设计项目的管理模式、选择适当的管理者和加强团队建设是规避管理风险的主要措施。

完善项目各参与方的合同，加强合同管理，可以降低项目的组织风险。

⒋政策风险

国内外政治经济条件发生重大变化或者政策调整，项目原定目标难以实现的可能性。

⒌环境与社会风险

环境风险是由于对项目的环境生态影响分析深度不足，或者是环境保护措施不当，带来重大的环境影响，引发社会矛盾，从而影响项目的建设和运营。

社会风险是指由于对项目的社会影响估计不足，或者项目所处的社会环境发生变化，给项目建设和运营带来困难和损失的可能性。有的项目由于选址不当，或者因对利益受损者补偿不足，都可能导致当地单位和居民的不满和反对，从而影响项目的建设和运营。社会风险的影响面非常广泛，包括宗教信仰、社会治安、文化素质、公众态度等方面。

⒍其他风险

资源风险;融资风险;供应量、价格和运输保障风险;水资源风险等。

㈢风险分析的编制内容

⑴风险因素的识别。⑵风险程度的估计。⑶研究提出风险对策。⑷风险分析结果的反馈。⑸编制风险与对策汇总表。⑹风险结论与提示。

【例】在项目风险管理过程中，完善项目各参与方的合同，加强合同管理，可以降低项目的()风险。

A.自然 B.政策 C.社会 D.组织

【答案】D

八、研究结论

㈠综合评价

㈡研究报告的结论

㈢存在的问题

㈣建议及实施条件