2013年证券从业考试发行与承销第六章习题

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　　6.发行人应披露发起人、持有发行人(　　)以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.15%

　　D.20%

　　7.发行人应披露交易金额在(　　)万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。

　　A.200

　　B.500

　　C.800

　　D.1000

　　8.凡在招股说明书披露日至(　　)日期间所发生的对投资者做出投资决策有重大影响的信息，均应在上市公告书中披露。

　　A.发行公告书刊登

　　B.发行

　　C.发行申请批准

　　D.上市公告书刊登

　　9.发行人应在披露上市公告书后(　　)日内，将上市公告书文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　10.发行人应在招股说明书及其摘要披露后(　　)日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

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　　二、多项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求，请选出正确的选项)

　　1.关于募股资金运用方面，发行人应披露(　　)内容。

　　A.不足资金的落实情况

　　B.资金的使用效率

　　C.预计募集资金数额

　　D.募集资金投入项目情况

　　2.发审委的组成结构是(　　)。

　　A.发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关老师组成，由中国证监会聘任

　　B.发审委委员为25名，部分发审委委员可以为专职，其中中国证监会的人员5名，中国证监会以外的人员20名，发审委设会议召集人5名

　　C.发审委委员每届任期1年，可以连任，但连续任期最长不超过3届

　　D.发审委委员每届任期2年，可以连任，但连续任期最长不超过2届

　　3.发行人在(　　)情况下可向中国证监会申请豁免披露。

　　A.披露信息将严重损害公司利益

　　B.涉及国家机密

　　C.涉及商业秘密

　　D.披露信息导致违反国家有关保密法

　　4.招股说明书全文文本扉页应载有(　　)内容。

　　A.发行股票股数

　　B.发行股票类型

　　C.每股发行价格

　　D.发行股票代码

　　5.招股说明书中的本次发行概况应包含(　　)内容。

　　A.发行方式

　　B.股票种类

　　C.发行股数

　　D.每股发行价

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　　6.发行人应在招股说明书中披露(　　)风险因素。

　　A.市场占有率下降

　　B.内部控制有效性不足导致的风险

　　C.现金流状况不佳

　　D.技术不成熟

　　7.发行人应详细披露改制重组的情况，主要包括下列(　　)内容。

　　A.发起人

　　B.设立方式

　　C.管理人员结构

　　D.改制前后的关联关系

　　8.关于发行人的股本变化，发行人应披露的股本情况主要包括(　　)。

　　A.前10名股东

　　B.前20名自然人股东

　　C.国有股比例

　　D.各股东间的关联关系

　　9.关于业务情况方面的信息披露发行人应披露(　　)情况。

　　A.主要产品价格

　　B.主营业务

　　C.主营业务变化情况

　　D.主要产品

　　10.信息披露应坚持(　　)原则。

　　A.及时性

　　B.准确性

　　C.完整性

　　D.真实性

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　　三、判断题(判断以下各小题的对错，正确的填A，错误的填B)

　　1.上市公告书内容由于商业秘密等特殊原因致使某些信息确实不便披露的，发行人可向证券交易所申请豁免。(　　)

　　2.发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，发生应予披露事项的，及时修改招股说明书及其摘要。(　　)

　　3.首次公开发行股票向战略投资者配售股票的，发行人及其主承销商应当在网下配售结果公告中披露战略投资者的认购数量及承诺持有期，但不能披露战略投资者的名称。(　　)

　　4.发行人应当在发行前将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊，同时将招股说明书全文刊登于中国证监会指定的网站。(　　)

　　5.实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。(　　)

　　6.董事会秘书有权参加董事会会议、监事会会议和高级管理人员相关会议，但无权参加股东大会。(　　)

　　7.发行人及其主承销商应当在刊登招股意向书或者招股说明书摘要的同时刊登发行公告，对发行方案进行详细说明。(　　)

　　8.招股说明书及其摘要的目录应标明各章、节的标题及相应的页码。(　　)

　　9.发行人应在上市公告书中披露前20名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。(　　)

　　10.发行人在增资发行招股说明书中应披露最近三个会计年度的比较合并资产负债表、利润及现金流量表，及合并财务报表附注。(　　)

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　　参考答案及解析

　　一、单项选择题

　　1.D

　　[解析]总资产规模为10亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。

　　2.C

　　[解析]董事、监事、高级管理人员非经董事会书面授权，不得对外发布上市公司未披露信息。

　　3.B

　　[解析]公司指定代行董事会秘书职责的人员之前，由董事长代行董事会秘书职责。

　　4.B

　　[解析]发行人应在招股说明书及其摘要披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。

　　5.C

　　[解析]招股说明书中涉及国有股的，应在国家股股东之后标注“SS”(State-own Shareholder)，在国有法人股股东之后标注“SLS”(State-own Legal-person Shareholder)。

　　6.A

　　[解析]发行人应披露发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况。

　　7.B

　　[解析]发行人应披露交易金额在500万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。

　　8.D

　　[解析]凡在招股说明书披露日至上市公告书刊登日期间所发生的对投资者做出投资决策有重大影响的信息，均应披露。

　　9.B

　　[解析]发行人应在披露上市公告书后10日内，将上市公告书文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。

　　10.B

　　[解析]发行人应在招股说明书及其摘要披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。

　　二、多项选择题

　　1.ACD

　　[解析]发行人应披露：(1)预计募集资金数额;(2)按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度及项目履行的审批、核准或备案情况;(3)若所筹资金不能满足项目资金需求的，应说明缺口部分的资金来源及落实情况。

　　2.ABC

　　[解析]略

　　3.ABCD

　　[解析]若发行人有充分依据证明第1号准则要求披露的某些信息涉及国家机密、商业秘密及其他因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定或严重损害公司利益的，发行人可向中国证监会申请豁免披露。

　　4.ABC

　　[解析]招股说明书全文文本扉页应栽有的内容有：(1)发行股票类型;(2)发行股数;(3)每股发行价格;(4)预计发行日期;(5)拟上市的证券交易所;(6)发行后总股本，发行境外上市外资股的公司还应披露在境内上市流通的股份数量和在境外上市流通的股份数量;(7)本次发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺;(8)保荐人、主承销商;招股说明书签署日期。

　　5.ABCD

　　[解析]发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括：(1)股票种类;(2)每股面值;(3)发行股数及占发行后总股本的比例;(4)每股发行价;(5)标明计量基础和口径的市盈率;(6)预测净利润及发行后每股盈利(如有);(7)发行前和发行后每股净资产;(8)标明计量基础和口径的市净率;(9)发行方式与发行对象;(10)承销方式;(11)预计募集资金总额和净额;(12)发行费用概算(包括承销费用、保荐费用、审计费用、评估费用、律师费用、发行手续费用、审核费用等)。

　　6.ABCD

　　[解析]四个选项所述都属于应当披露的风险因素，此外还有很多风险因素，如资产周转能力差导致的流动风险、现金状况不佳或债务结构不合理导致的偿债风险、技术尚未产业化、技术缺乏有效保护或保护期短等均应当披露。

　　7.ABD

　　[解析]发行人应详细披露改制重组的情况主要包括：(1)设立方式;(2)发起人;(3)在改制设立发行人之前，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务;(4)发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务;(5)在发行人成立之后，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务;(6)改制前原企业的业务流程、改制后发行人的业务流程，以及原企业和发行人业务流程间的联系;(7)发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况;(8)发起人出资资产的产权变更手续办理情况。发行人应详细披露与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在资产、人员、财务、机构、业务方面的分开情况，说明是否具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。

　　8.ACD

　　[解析]发行人应披露的股本情况主要包括：(1)本次发行前的总股本、本次发行的股份，以及本次发行的股份占发行后总股本的比例;(2)前10名股东;(3)前10名自然人股东及其在发行人处担任的职务;(4)若有国有股份或外资股份的，须根据有关主管部门对股份设置的批复文件披露股东名称、持股数量、持股比例。涉及国有股的，应在国家股股东之后标注“SS”(State-own Shareholder)，在国有法人股股东之后标注“SLS”(State-own Legal-person Shareholder)，并披露前述标识的依据及标识的含义;(5)股东中的战略投资者持股及其简况;(6)本次发行前各股东间的关联关系及关联股东的各自持股比例;(7)本次发行前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺。

　　9.BCD

　　[解析]发行人应披露其主营业务、主要产品(或服务)及设立以来的变化情况。

　　10.ABCD

　　[解析]信息披露应坚持：(1)真实性原则;(2)准确性原则;(3)完整性原则;(4)及时性原则。

　　三、判断题

　　1.A

　　[解析]略

　　2.A

　　[解析]略

　　3.B

　　[解析]首次公开发行股票向战略投资者配售股票的，发行人及其主承销商应当在网下配售结果公告中披露战略投资者的名称、认购数量及承诺持有期等情况。

　　4.A

　　[解析]略

　　5.A

　　[解析]略

　　6.B

　　[解析]董事会秘书有权参加股东大会、董事会会议、监事会会议和高级管理人员相关会议，有权了解公司的财务和经营情况，查阅涉及信息披露事宜的所有文件。

　　7.A

　　[解析]略

　　8.A

　　[解析]略

　　9.B

　　[解析]发行人应在上市公告书中披露前10名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。

　　10.A

　　[解析]略

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