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公司财务比率分析$lesson$
变现能力分析
流动比率速动比率
流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=流动资产-存货/流动负债
营运能力分析
存货周转率=营业成本/平均存货
应收帐款周转率=营业收入/平均应收账款
流动资产周转率=营业收入/平均流动资产
总资产周转率=营业收入/平均资产总额
长期偿债能力分析
资产负债率=负债总额/资产总额
产权比率=负债总额/股东权益
有形资产净值负债率=负责总额/股东权益-无形资产净值
已获利息倍数=税息前利润/利息费用
其他因素1.长期租赁2.担保责任3.或有项目
盈利能力分析
营业净利率=净利润/营业收入
营业毛利率=营业收入-营业成本/营业收入
资产净利率=净利润/平均资产总额
净资产收益率(ROE)=净利润/所有者权益(净资产)
投资收益分析
每股收益=利润/总股数
市盈率=每股市价/每股收益
股利支付率=每股股利/每股收益
每股净资产=年末净资产/发行在外的年末普通股股数
市净率=每股市价/每股净资产
现金流量分析
流动性分析
现金到期债务比=经营现金净流量/本期到期的债务
现金流动负债比=经营现金净流量/流动负债
现金债务总额比=经营现金净流量/债务总额
获取现金能力分析
营业现金比率=经营现金净流量/营业收入
每股营业现金净流量=经营现金净流量/普通股股数
全部资产现金回收率=经营现金净流量/资产总额
财务弹性分析
现金满足投资比率=近5年经营活动现金净流量/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和
现金股利保障倍数=每股营业现金净流量/每股现金股利
收益质量分析
营运指数=经营现金净流量/经营所得现金
经营所得现金=经营净收益+非付现费用=净利润-非经营收益+非付现费用
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