证券投资基金第七章练习题精选(上)

　　第七章　基金的估值、费用与会计核算习题

　　一、单项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求，请选出正确的选项，不选、错选均不得分)

　　1.基金会计核算中，( )承担主会计责任。

　　A.证监会

　　B.基金管理公司

　　C.基金托管人

　　D.基金持有人

　　2.基金估值时，对于持有的未上市的配股和增发新股，( )。

　　A.按估值日在证交所挂牌的同一股票的市价估值

　　B.按预期收益的折现值估值

　　C.按未来上市后的市值估值

　　D.按成本估值

　　3.我国证券投资基金持有的交易所上市的股票和权证的估值，采用的是( )。

　　A.收盘价

　　B.当日加权平均价格转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com

　　C.开盘价

　　D.当日最高价和最低价的算术平均价

　　4.目前我国封闭式基金的估值频率是( )。

　　A.每个交易日

　　B.每周

　　C.每月

　　D.每季转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com

　　5.下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的有( )。

　　A.基金转换费

　　B.基金管理人的管理费

　　C.基金托管人的托管费

　　D.销售服务费

　　6.目前，我国债券基金的管理费一般低于( )。

　　A.0.1%

　　B.0.25%

　　C.10%

　　D.0.75%转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com

　　7.基金管理费通常按照基金资产净值的一定比例( )计提。

　　A.逐日

　　B.每周

　　C.每两周

　　D.每月

　　8.计价错误达到基金份额净值( )时，基金管理人应当公告，并报国务院证券监督管理机构备案。

　　A.0.5%

　　B.1%

　　C.0.75%转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com

　　D.1.5%

　　9.目前我国封闭式基金的份额净值披露频率为( )。

　　A.日

　　B.周

　　C.月

　　D.季

　　10.不属于基金运作费用的是( )。

　　A.审计费

　　B.律师费

　　C.证管费

　　D.信息披露费

　　11.基金管理费率通常与基金规模呈( )，与风险呈( )。

　　A.正比正比

　　B.正比反比

　　C.反比正比

　　D.反比反比

　　12.目前，我国的基金管理费、基金托管费是按( )的一定比例逐日计提，按月支付。

　　A.前一日基金资产净值

　　B.当日基金资产净值

　　C.七日基金平均资产净值

　　D.单位基金资产平均值

　　13.在我国，基金日常估值由( )同时进行。

　　A.基金托管人与外部专业机构

　　B.基金管理人与基金持有人

　　C.基金管理人和基金托管人

　　D.基金管理人与外部专业机构

　　14.估值方法的( )是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。

　　A.公开性

　　B.一致性

　　C.长期性

　　D.准确性

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