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二、不定项选择题(共60道,1-20题每题1分,20-60题每题0.5分,共计40分)
1、2005年4月27日，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了（）。
A 商业银行
B 企业集团财务公司
C 大型工商企业
D 其他金融机构
2、保荐期间分为（ ）。
A 持续推荐阶段
B尽职调查阶段
C 持续督导阶段
D 尽职推荐阶段
3、证券公司应向（）报送年度报告。
A 中国证监会
B 公司住所地的中国证监会派出机构
C 中国证券业协会
D 中国证券登记结算公司
4、我国经济体制改革以后国内发行金融债券的开端为1985年由（）发行的金融债券。
A 中国建设银行
B 国家开发银行
C 中国农业银行
D 中国工商银行
5、承销业务的原始凭证以及有关业务（）应当至少妥善保存7年。
A 报表
B 文件
C 账册
D 资料
6、创立大会由（）组成。
A 发起人
B 认股人
C 董事
D 经理
7、资本三原则是指（）。
A 资本法定原则
B 资本确定原则
C资本维持原则
D 资本不变原则
8、公司不得收购 本公司股份，但（）除外。
A 减少公司注册资本
B 与持有本公司股份的其他公司合并
C 将股份奖励给本公司职工
D 股东因对股东大会做出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的
9、公司有以下原因之一的，可以解散（）。
A 股东大会决议解散
B 因公司合并或分立需要解散
C 依法被吊销营业执照、责令关闭或被撤销
D 当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他突进不能解决的，持有公司全部股东表决权5%以上的股东，可以请求人民法院解散公司
10、（）属于独立董事的特别职权。
A 出席董事会，并行使表决权
B 报酬请求权
C 向董事会提请召开临时股东大会
D 在股东大会的决议上签字的权利
11、资产评估的基本方法有（）。
A 收益现值法
B 现行市价法
C 清算价格法
D 重置成本法
12、公司改组时，应避免主要业务与实际控制人及其控制法人相同或类似，存在同业竞争的，可采取的解决措施有（）。
A 通过收购、委托经营等方式，将相竞争的业务集中到拟发行上市公司
B 竞争方将有关业务转让给无关联的第三方
C 公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务
D 竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业竞争做出有法律约束力的书面承诺
13、拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括（）。
A 拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策
B 拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户
C 拟发行上市公司可与其股东单位联合对外签订合同
D 拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务
14、关联关系包括关联方与发行人之间的（）。
A 股权关系
B 人事关系
C 管理关系
D 商业利益关系
15、（）的性质均属国家所有，统称为国有股。
A 国家股
B 流通股
C 非流通股
D 国有法人股
16、外部融资的特点有（）。
A 高效率
B 低效率
C 高成本性
D 高风险性
17、关于边际资本成本，正确的是（）。
A 追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本
B 边际资本成本可以绘成一条有间断点（即筹资突破点）的曲线
Ｃ内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝
Ｄ内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受
18、1952年，美国的大卫•杜兰特把当时对资本结构的见解划分为（）。
A 净收入理论
B 净经营理论
C 净经营收入理论
D 传统折中理论
19、代理成本理论区分了（）利益冲突。
A 股东之间的利益冲突
B 债权人与经理层之间的利益冲突
C 股东与经理层之间的利益冲突
D 债权人与股东之间的利益冲突
20、债券筹资的特点有（）。
A 债券的税后成本低于股票的税后成本
B 公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的看涨期权
C 债券投资具有杠杆作用
D 公司债券通常不需要抵押和担保，不会削弱经理控制权和股东的剩余控制权
21、经认定辅导工作不合格的，中国证监会可视情况对辅导机构及其有关负责人予以单处或并处（）的处罚。
A 通报批评
B 警告
C 暂停直至取消辅导业务资格
D 暂停直至取消从业资格
22、保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站披露，并置备于（），以备公众查阅。
A 发行人住所
B 拟上市证券交易所
C 保荐人住所
D 主承销商和其他承销机构住所
23、发审委的职责有（）。
A 根据有关法律法规和证监会的规定，审核股票发行申请是否符合公开发行股票的条件
B 审核保荐人、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等证券中介机构及相关人员为股票发行所出具的有关材料及意见书
C 审核证监会有关职能部门出具的初审报告
D 依法对股票发行申请提出审核意见
24、保荐人尽职调查中募集资金运用调查包括（）。
A 历次募集资金使用情况
B 本次募集资金使用情况
C 募集资金投向产生的关联交易
D 盈利状况
25、首次公开发行股票，发行人不得有（）情形。
A 最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或变相公开发行过证券；或有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态
B 最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、法规，受到行政处罚，且情节严重
C 最近36个月内曾向证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
D 涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见
26、询价对象是指符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的（）。
A 证券投资基金管理公司
B 证券公司
C 信托投资公司
D 保险机构投资者
27、首次公开发行股票可根据实际情况采取（）等方式。
A 向社会公众配售
B 向战略投资者配售
C 向参与网下配售的询价对象配售
D 向参与网上发行的投资者配售
28、本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制的股票数量不得低于本次发行股票数量的（）。
A 20%
B 25%
C30%
D 50%
29、主承销商应对询价对象和股票配售对象的登记备案情况进行核查。对有下列（）情形之一的询价对象不得配售股票。
A 未参与初步询价
B 询价对象或股票配售对象的名称、账户资料与证券业协会登记的不一致
C未在规定时间内报价或足额划拨申购资金
D 有证据表明在询价过程中有违法违规或违反诚信原则的情形
30、下列说法错误的是（）。
A 在无纸化发行的情况下，股份交收以认股者载入股东名册为要件
B股东资料登记的具体操作方法在不同股票发行方式和股票配售方法下相同
C发行人必须在成交（即收到股款）后的规定日期内，交付所售出的股份，否则，发行人应负违约责任
D上网发行方式下的股东登记，是由证券交易所的交易系统根据投资者的申购情况而自动记录并完成的
31、发行人应披露（）做出的重要承诺及其履行情况。
A 持有5%以上股份的主要股东
B作为股东的董事
C作为股东的监事
D 作为股东的高级管理人员
32、发行人应披露（）的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。
A 董事
B 监事
C高级管理人员
D 核心技术人员
33、关于报表披露，下列说法错误的是（）。
A发行人运行3年以上的，应披露最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表
B 发行人运行不足3年的，应披露最近1期的资产负债表和现金流量表
C 发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表
D 发行人应披露财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况
34、发行人目前存在重大（）的，应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。
A 担保
B诉讼
C 或有事项
D重大期后事项
35、募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露（）。
A 拟增资或收购的企业的基本情况及最近1年及1期经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表
B 增资资金折合股份或收购股份的评、定价情况
C 增资或收购前后持股比例及控制情况
D 增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系
36、关于“上市公司的盈利能力具有可持续性”，下列说法错误的是（）。
A 最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据
B 高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化
C 不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项
D 最近24个月内层公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降30% 以上的情况
37、非公开发行股票，发行价格应（）。
A 不低于定价基准日前10个交易日公司股票均价的80%
B不高于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%
C不低于定价基准日前10个交易日公司股票均价的90%
D不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%
38、上市公司发行新股时的招股说明书中关于上市公司历次募集资金的运用，（）。
A 发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况
B 发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况
C 发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例
D 发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论
39、增发新股过程中的信息披露，下列说法正确的是（）。
A 发行公司及其保荐人必须在刊登招股意向书摘要前5个工作日17：00前，向证交所提交全部文件
B 发行公司及其保荐人须在刊登招股意向书摘要的当日，江招股意向书全文及相关文件在证交所网站上披露，并对其内容负责
C 发行公司及其保荐人未在证交所 网站上披露招股意向书全文及相关文件的，不得在报刊上刊登招股意向书及其摘要
D 发行公司及其保荐人在证交所网站上披露招股意向书全文等 ，需要缴纳相关费用
40、关于核准发行，下列说法正确的是（）。
A 自证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券
B自证监会核准发行之日起超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经证监会核准后方可发行
C证券发行申请未获核准的上市公司，自证监会做出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出发行申请
D 上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告证监会
41、发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好，符合（）。
A最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
B 资产质量良好
C经营成果真实，现金流量正常
D最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%
42、关于可转换公司债券的发行规模，下列说法错误的是（）。
A可转债的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定
B可转债发行后，累计公司债券余额不得超过最近1期末净资产额的30%
C对于分离交易的可转债，发行后累计债券余额不得超过最近1期末净资产额的40%
D预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
43、关于发行可转债的担保要求，下列说法正确的是（）。
A公开发行可转债，应提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于10亿元的公司除外
B提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用
C以保证方式提供担保的，应为连带责任担保，且保证人最近1期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保金额
44、影响可转债价值的因素包括（）。
A票面利率
B转股价格、转股期限
C股票波动率
D赎回、回售条款
45、上市公司出现（）情形之一的，证券交易所暂停其可转债上市。
A公司有重大违法行为
B发行可转债所募集的资金不按照核准的用途使用
C未按照可转债募集办法履行义务
D公司最近3年连续亏损
46、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应当符合（）。
A具有较高的同质性
B能产生可预测的现金流收入
C年收益率达到5%以上
D符合法律法规以及银监会等监督管理机构的有关规定
47、资产支持证券名称应与（）名称有显著区别。
A发起机构
B受托机构
C贷款服务机构
D资金保管机构
48、（）根据国家产业政策、外资外债情况、宏观经济和国际收支状况，对人民币债券的发行规模及所筹资金用途进行审核。
A中国人民银行
B国家发改委
C财政部
D国资委
49、目前，我国国债包括（）三类。
A记账式国债
B凭证式国债
C储蓄国债
D基础建设国债
50、关于国际开发机构人民币债券，错误的是（）。
A发行人发行人民币债券所筹集的资金，应用于中国境内项目，不得换成外汇转移至境外
B发行人应在人民币债券发行日前1个月内，为发债募集的资金开立居民人民币专用账户
C国际开发机构发行人民币债券工作文本语言应为中文
D国际开发机构在中国境内发行人民币债券，发生违约或其他纠纷时，适用中国法律
51、公司发行境内上市外资股，应选聘的中介机构有（）。
A承销商
B法律顾问
C审计机构
D评估机构
52、国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，申请条件有（）。
A筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定
B净资产不少于3亿元人民币
C过去1年税后利润不少于5000万元人民币
D按合理预期市盈率计算，筹资额不少于3000万美元
53、内地企业在中国香港创业板发行与上市，公众持股市值与持股量方面要求（）。
A如新申请人具备24个月活跃业务记录，由公众人士持有的股份市值不得少于1000万港元
B如新申请人具备12个月活跃业务记录，由公众人士持有的股份市值不得少于1亿港元
C若新申请人上市时市值不超过40亿港元，则无论何时，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本总额至少25%
D若新申请人上市时市值超过40亿港元，则公众人士持股量须为下述两个百分比中较高者：由公众持有的证券达到市值10亿港元所需的百分比或发行人已发行股本的20%
54、内地企业在中国香港创业板发行与上市，股东人数方面要求（）。
A如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有300名股东
B如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有100名股东
C如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有100名股东
D如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有300名股东
55、H股的发行方式是（）。
A国内配售
B国际配售
C公开发行
D上网竞价
56、收购的支付方式包括（）。
A用现金购买资产
B用股票交换股票
C用现金购买股票
D用股票购买资产
57、外国投资者并购境内企业有下列（）情形之一的，投资者应就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告。
A并购一方当事人当年在中国市场营业额超过15亿元人民币
B 1年内并购国内关联行业的企业累计超过10个
C并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到20%
D并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到25%
58、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合（）要求。
A以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份
B投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的20%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外
C 取得的上市公司A股股份2年内不得转让
D属法律法规禁止外商投资的领域，投资者不得对上述领域的上市公司进行投资
59、毒丸策略包括（）。
A股票毒丸计划
B人员毒丸计划
C资产毒丸计划
D负债毒丸计划
60、向外商转让上市公司国有股和法人股须在如下（）范围进行。
A应当符合《外商投资产业指导目录》的要求
B凡禁止外商投资的产业，上市公司的国有股和法人股不得向外商转让
C必须由中方控股或相对控股的，转让后应保持中方控股或相对控股地位
D国有股和法人股总市值不能超过公司净资产的20%
不定项选择题答案:
1ABD 2 CD 3ABCD 4CD 5ABCD
6AB 7 BCD 8ABCD 9ABC 10C
11ABCD 12ABCD 13ABD 14ABCD 15AD
16ACD 17ABD 18ACD 19CD 20AC
21ABCD 22ABCD 23ABCD 24ABC 25ABCD
26ABCD 27BCD 28B 29ABCD 30B
31ABCD 32ABCD 33B 34ABCD 35ABCD
36D 37D 38BCD 39BC 40ABD
41ABC 42B 43BCD 44ABCD 45ABC
46ABD 47ABCD 48BC 49ABC 50B
51ABCD 52A 53CD 54BD 55BC
56ABCD 57ABCD 58AD 59BD 60ABC
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