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三、判断题(共60题,每题0.5分)
1、20世纪80年代，公司债券的发展与金融品种的创新活动达到高峰。值得注意的是，80年代“垃圾债券”成为一个引人注目的现象。
2、熊猫债券是国际开发机构依法在中国境外发行的、约定在一定期限内还本付息的、以人民币计价的债券。
3、凭证式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。
4、证券公司未按期完成整改、风险控制指标情况继续恶化，严重危及该证券公司的稳健运行的，中国证监会可以撤销其有关业务许可。
5、证券公司不可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，只能在证券交易所债券市场上参加。
6、发起设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或向特定对象募集而设立公司。
7、公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由公司发起人自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可在3年内缴足。
8、发行的股份超过招股说明书规定的截止期限尚未募足的，或发行股份的股款缴足后，发起人在20日内未召开创立大会的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还。
9、我国目前遵循的是授权资本制的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。
10、直接或间接持有上市公司已发行股份3%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属不得担任独立董事。
11、 拟发行上市的公司原则上应采取整体改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为拟发行上市公司。
12、拟发行上市公司不得为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保，或将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位使用。
13、有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产（连同部分负债）改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的40%，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股。
14、现行市价法是通过市场调查，选择一个或N个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，分析比较对象的成交价格和交易条件，进行对比调整，估算出资产价值的方法。
15、境外募股公司除需要一家国内的评估机构按国有资产管理部门的有关规定进行评估外，一般还需要根据募股或上市地的法律或上市规则要求，聘请一家在当地有评估资格的机构进行评估。
16、按融资过程中金融中介所起作用的不同，可把公司的融资方式分为股权融资与债务融资。
17、净收入理论假定：当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资，成本均不变，也即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化。
18、企业融资结构选择的目的就在于，通过对各种融资方式与组合的成本、风险与收益的比较分析，确立最优的企业融资结构，从而达到企业融资成本最低、市场约束最小、市场价值最大的目标。
19、净经营收入理论假定，当企业增加债务融资时，股票融资的成本不变。
20、新股东具有与老股东相同的剩余索取权，可分享发行新股前累积的盈余，这对老股东来说就会稀释每股收益并可能引发股价下跌。
21、辅导机构至少应有3名固定人员参与辅导工作小组。其中至少有1人具有担任过首次公开发行股票主承销工作项目负责人的经验。
22、2006年5月发布实施的《保荐人尽职调查工作准则》是衡量保荐人、保荐代表人是否勤勉尽责、诚实守信的基本标准。
23、申请文件一经受理，未经证监会同意，不得增加、撤回或更换。
24、审计报告是审计工作的最终结果，不具有法定的证明效力。
25、当注册会计师出具保留意见的审计报告时，如认为必要，可以在意见段之后，增加对重要事项的说明。
26、发行人及其主承销商应在刊登首次公开发行股票招股意向书和发行公告前向询价对象进行推介和询价，并通过互联网向公众投资者进行推介。
27、上交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托（包括在不同营业网点各进行一次申购的情况），除第一次申购外，均视为无效申购。
28、股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过或低于票面金额。
29、回拨机制是指在同一次发行中采取两种发行方式时，为保证发行成功和公平对待不同类型投资者，先人为设定不同发行方式下的发行数量，然后根据认购结果，按预先公布的规则在两者之间适当调整发行数量。
30、证券经营机构采用包销方式，若承销团不能全部售出证券 ，则承销商在承销期结束时自行购入售后剩余的证券。
31、上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定1名董事或高级管理人员代行董事会秘书的职责，并报交易所备案，同时尽快确定董事会秘书人选。
32、招股说明书分别以中外文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
33、发行人应在招股说明书及其摘要披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式三份，分别报送证监会及其在发行人注册地的派出机构。
34、发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人3%以上股份的主要股东、实际控制人。
35、发行人应披露发行当年和未来两年的发展计划，包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。
36、公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经董事会做出决议。
37、上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降30%以上的情形。
38、非公开发行股票的发行对象为境外战略投资者的，应经国务院相关部门事先批准。
39、上交所和深交所对新股发行、上市操作程序的规定除申购代码外基本一致。
40、发行人和保荐人报送发行申请文件所有需要签名处，均应为签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替。
41、上市公司发行的可转债在发行结束1年后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转债的存续期限及公司财务状况确定。
42、上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。
43、可转债的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定。
44、证券公司或上市商业银行不得作为发行可转债的担保人。
45、可转债的赎回是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。
46、对于实现已确定发行条款的国债，我国仍采取承购包销方式，目前主要运用于不可上市流通的凭证式国债的发行。
47、发行人可以认购自己发行的金融债券。
48、定向发行的资产支持证券不限于在认购人之间转让。
49、国际开发机构在中国境内公开发行人民币债券应组成承销团，承销商应为在中国境内设立的证券经营机构。
50、所谓储蓄国债，是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过商业银行向个人投资者销售的、以电子方式记录债权的不可流通人民币债券。
51、境内上市外资股是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。
52、以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟向社会发行的股份达公司股份总数的35%以上：拟发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例达15% 以上。
53、内地企业在中国香港创业板发行与上市有盈利要求。
54、依据中国中国香港有关监管规则的要求，在招股说明书正式披露和申报注册之前，所有董事应当签署“责任声明书”。
55、由于中国的企业会计准则和会计制度与国际会计准则存在差别，为便于境外投资者了解企业财务状况及其发展前景，充分保障投资者利益，以及适应不同募集地的要求，需要国际会计师事务所按国际会计准则，对企业的会计报表进行调整，并公开披露。
56、在收购过程中，收购公司主要面临以下风险：市场风险、营运风险、反收购风险、融资风险、法律风险、整合风险等。
57、事先预防策略，最佳的就是通过加强和改善经营管理，提高本公司的经济效益，提高公司的竞争力。
58、上市公司接受他人赠与资产的，如该项资产在最近1个会计年度所产生的主营业务收入占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的比例达70% 以上，应参照有关规定履行信息披露和报告义务。
59、信息披露义务人涉及计算其持股比例的，应将其所持有的上市公司已发行的可转换为公司股票的证券中有权转换部分与其所持有的同一上市公司的股份合并计算，并将其持股比例与合并计算非股权类证券转为股份后的比例相比，以二者中的较高者为准。
60、投资者在一个上市公司中拥有的权益，只包括登记在其名下所持有的股份。
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