2023年证券从业资格《证券投资基金》试题

1.证券投资基金萌芽于(　　)的投资信托公司。

A.美国

B.英国

C.法国

D.西班牙

2.(　　)是日常监管的重点。

A.内部控制监管

B.基金管理市场规模监管

C.基金市场准人监管

D.基金经营运作监管

3.对履行基金托管职责的监督不包括(　　)。

A.在监督基金投资运作中，是否在基金托管协议中事先与基金管理公司订明相关权责，是否建立并及时维护相关监督系统，是否在发现问题时及时提醒基金管理公司并报告中国证监会

B.是否建立科学合理、控制严密、运行高效的内部控制体系

C.在办理基金的清算交割事宜中，是否能保证清算的及时高效，同时又保证基金财产的安全与独立

D.在办理与基金托管业务相关的信息披露事项中，是否及时、真实、准确、完整地履行信息披露业务，是否在基金年度报告中的托管人报告中独立、客观地发表意见

4.基金(　　)是指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》等法律法规为依据，对管理人的账务处理过程与结果进行校对的过程。

A.基金费用与收益分配复核

B.基金账务复核

C.基金财务报表复核

D.基金资产净值复核

5.基金届满即为基金终止，对基金资产进行清产核资后的(　　)按投资者出资比例分配。

A.基金净资产

B.基金总资产

C.基金投资额

D.基金流动资产额

参考答案

1.B

[解析]1868年，英国在《泰晤士报》以上刊登招募说明书，成立了“海外及殖民地政府信托基金”。这为现代基金的产生奠定了基础，金融史学家将之视为证券投资基金的雏形。

2.A

[解析]中国证监会对基金管理公司内部控制情况的监督检查是日常监管的重点。

3.B

[解析]对履行基金托管职责的监督，主要包括：在监督基金投资运作中，是否在基金托管协议中事先与基金管理公司订明相关权责，是否建立并及时维护相关监督系统，是否在发现问题时及时提醒基金管理公司并报告中国证监会;在办理基金的清算交割事宜中，是否能保证清算的及时高效，同时又保证基金财产的安全与独立;在复核、审查基金管里公司计算的基金资产净值时，是否科学评估基金采取的估值方法等;在办理与基金托管银行相关的信息披露事项中，是否及时、真实、准确、完整地履行信息披露义务，是否在基金年度报告中的托管人报告中独立、客观地发表意见。ACD三项都是其中的内容，因此选B。

4.B

[解析]所述是基金账务复核的主要内容，因此选B。

5.A

[解析]基金届满之后，对基金资产进行清产核资。基金净净资产有剩余的，按照投资者出资比例对其进行分配。

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