2023年证券从业资格证备考复习题：发行与承销

1.发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币(　　)万元，有限责任公司的净资产不低于人民币(　　)万元。

A.3000、6000

B.6000、3000

C.6000、6000

D.3000、3000

2.发行可转换公司债券的上市公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于(　　)。

A.公司债券1年的利息

B.公司债券半年的利息

C.公司债券本金的一半

D.公司债券的发行额

3.分离交易的可转换公司债券的期限(　　)。

A.最短为1年，无最长期限限制

B.最短为1年，最长期限为6年

C.最短为2年，无最长期限限制

D.最短为2年，最长期限为6年

4.(　　)是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。

A.转换价值

B.转股价格

C.行权价格

D.票面价值

5.发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于(　　)。

A.5%

B.6%

C.7%

D.8%

6.可转换公司债券的最短期限为(　　)年，最长期限为(　　)年。

A.1、3

B.2、5

C.1、6

D.2、7

7.转股价格应不低于募集说明书公告日前(　　)个交易日公司股票交易均价和前一个交易日的均价。

A.10

B.20

C.30

D.40

8.可转换公司债券每张面值(　　)元。

A.30

B.50

C.90

D.100

9.公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币(　　)亿元的公司除外。

A.8

B.10

C.15

D.20

10.债券的成本可以看作是(　　)。

A.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率

B.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值与目前债券的市场价格相等的一个折现率

C.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值大于目前债券的市场价格的一个折现率

D.使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值小于目前债券的市场价格的一个折现率

参考答案及解析

1.A

[解析]《证券法》第16条规定。发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。

2.A

[解析]发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。

3.A

[解析]分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制。

4.A

[解析]转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。5.B

[解析]发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。

6.C

[解析]可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年。

7.B

[解析]转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一个交易日的均价。

8.D

[解析]可转换公司债券每张面值100元。

9.C

[解析]公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。

10.A

[解析]略

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