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证券市场基本法律法规重要考点总结:一些典型行为的法律责任

环球网校·2018-04-02 14:01:27浏览84 收藏8
摘要 环球网校编辑整理发布“证券市场基本法律法规重要考点总结:一些典型行为的法律责任”的新闻,为考生发布证券从业资格考试的相关考试重点等复习资料,希望大家认真学习和复习,预祝考生都能顺利通过考试。

证券市场基本法律法规重要考点总结:一些典型行为的法律责任

(一)虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资的含义

1、虚报的含义

(1)目的:骗取公司登记 (2)行为:故意夸大,实际没有或注册资本不足

(3)对象:注册资本金额 (4)范围:提交虚假材料、欺诈取得公司登记、虚假出资等

2、虚假材料的含义

(1)申请书(设立、变更、注销) (2)公司章程 (3)验资证明 (4)其他批准文件

3、欺诈取得公司登记含义

(1)手段:采取其他隐瞒事实真相方法 (2)结果:欺骗公司登记机关并取得公司登记

(二)虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资的责任

1、责令改正:公司登记机关

2、处以罚款

(1)虚报注册资本,虚报部分的5%-15%

(2)发起人、股东,虚假出资的5%-15%

(3)虚假材料或欺诈取得登记的,5万-50万

3、撤销公司登记或者吊销营业执照

(三)其他行为的法律责任

1、抽逃出资的法律责任

(1)责令改正:公司登记机关 (2)罚款:抽逃出资金额的5%-15%

2、另立账簿的法律责任

(1)责令改正:县级以上人民政府财政部门 (2)罚款:5万-50万

3、财务会计报告虚假记载的法律责任

(1)前提:虚假记载或隐瞒重要事实 (2)对象:直接负责的主管人员和直接责任人

(3)责任:3万-30万罚款

4、不依法提取法定公积金的法律责任

(1)责令补足金额:县级以上人民政府财政部门 (2)罚款:20万以下

5、清算中违法违规行为人员的法律责任

(1)未按照公司法规定通知、公告债权人 a.责令改正:公司登记机关 b.罚款:1万-10万

(2)隐匿财产,虚假记载资产负债表或财产清单,或未清偿债务前分配公司财产

a.责令改正:公司登记机关

b.罚款:隐匿财产或分配财产5%-10%,主管人员和直接责任人1万-10万

(3)开展与清算无关的经营活动

a.予以警告:公司登记机关

b.罚款:没收全部违法所得

(4)未按规定报送清算报告或隐瞒、遗漏重大事项

a.责令改正:公司登记机关

(5)清算成员利用职权徇私舞弊、谋取非法收入或侵占公司财产

a.责令改正:退换公司财产 b.罚款:没收违法所得,违法所得1倍-5倍罚款

6、清算中违法违规行为人员的法律责任

1)资产评估、验资、验证机构

a.提供虚假材料

(a)罚款:没收违法所得,1倍-5倍罚款

(b)责令停业、吊销责任人资格证、吊销营业执照

b.因过失提供重大遗漏的报告

(a)责令改正:公司登记机关

(b)罚款:所得收入1倍-5倍

(c)责令停业、吊销责任人资格证、吊销营业执照

c.评估、验资、验证结果不实,对债权人造成损失

(a)能证明无过错的:不承担责任

(b)不能证明无过错的:在不实金额范围内承担赔偿责任

2)公司登记机关

a.对不符合公司法规定的申请予以登记

b.对符合公司法规定的申请不予登记

结果:对直接负责人的主管人员和其他责任人,行政处分

3)公司登记机关上级部门

a.强令对不符合公司法规定的申请予以登记

b.强令对符合公司法规定的申请不予登记

c.对违法登记行为进行包庇

结果:对直接负责人的主管人员和其他责任人,行政处分

4)未依法登记冒用名义,冒用未登记名义的公司

a.予以取缔:公司登记机关

b.罚款:可并处10万元以内罚款

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