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第二部分 企业财务管理
五、营运资本管理
【审计师资格考试要求】
(一)资产组合与筹资组合
1、掌握资产组合策略与筹资组合策略
2、熟悉资产组合与筹资组合的含义及影响因素
(二)流动资产管理
1、掌握现金持有目的与现金管理目标
2、掌握现金支出的内部控制
3、掌握现金集中管理制度
4、掌握应收账款的功能、成本与管理目标
5、掌握信用政策的内容及其财务评价
6、掌握存货的成本与经济订货批量
7、熟悉ABC分类管理
(三)流动负债管理
1、掌握各类短期银行借款
2、掌握商业信用的类型、管理的内容和筹资的优缺点
3、熟悉短期融资券的发行和优缺点