<第十五单元-所得税-资产的计税基础-环球网校

单选题

第十五单元-所得税-资产的计税基础

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正确答案:C

2×21年12月31日该设备的账面价值=200-200 ÷5=160(万元)，计税基础=200-200×2/5=120（万元)，2×21年12月31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额=160-120=40（万元)。