题海战术"三步"曲

Step1 题文答案

• 知识点：证券发行
• 【题文】
• • 某股份有限公司净资产为1亿元，该公司拟再次公开发行公司债券。根据《证券法》的规定，下列规定中，导致该公司不得再次公开发行公司债券的情形有（）。
  • A.该公司累计债券余额已达3000万元
  • B.前一次公开发行的公司债券尚未募足
  • C.筹集的资金拟用于清偿公司即将到期的债券利息
  • D.对已公开发行的公司债券的延迟支付本息的事实，仍处于断续状态

• 【答案】

• B,C,D
  （1）有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：①前一次公开发行的债券尚未募足；②对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；③违反本法规定，改变公开发行公司债券所募集资金的用途。（2）选项C：公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出（如用于清偿公司即将到期的债券利息）。

Step2 知识点梳理

• 本题考查对知识点"证券发行"的理解，推荐您学习知识点相关课程，巩固对知识点的掌握。