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第三节、证券交易
一、证券交易的一般规定
(一)证券交易的标的物必须合法
交易的证券必须是依法发行的证券，交易的证券必须是已交付的证券。
(二)禁止证券在限制转让的期限内进行买卖转自环 球 网 校edu24ol.com
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限定的主体 |
股份转让的法律规定 |
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发起人 |
自公司成立之日起1年内不得转让；公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。 |
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董事、监事、高级管理人员 |
在任职期间每年转让的股份不得超过所持有本公司股份总数的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份；将其持有的股份在买入后6个月内卖出，或者卖出后6个月内买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回该股东所得收益。 |
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中 |
为“股票发行”出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等的专业机构和人员 |
在该股票承销期内和期满后6个月内不得买卖该种股票 |
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为“上市公司”出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等的专业机构和人员 |
自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该股票。 |
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证券业从业人员 |
在任职期间或法定期限内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得接受他人赠送的股票。 |
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持有一个股份有限公司已发行的股份5%的股东 |
①在该事实发生之日起3日内，不得再行买卖该上市公司的股票； |
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证券内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人 |
在内幕信息公开前，不得买卖该公司的股票。 |
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持有上市公司已发行的可转换公司债券达到20%的投资者 |
①在该事实发生之日起3日内，不得再行买卖该上市公司的可转换公司债券，也不得买卖该上市公司的股票； |
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因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的证券公司 |
卖出该股票时不受6个月的时间限制 |
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收购人持有的被收购的上市公司的股票 |
在收购行为完成后的12个月内不得转让 |
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【例题1】根据证券法律制度的规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有发行人已发行的可转换公司债券达到一定比例时，应在该事实发生之日起3日内，向中国证监会、证券交易所作出书面报告，通知发行人并予以公告，该一定比例为( )。(2008年)
A、30% B、20%
C、10% D、5%
答案：B
解析：本题考核发行可转换公司债券中权益披露的情形。根据规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有发行人已发行的可转换公司债券达到“20%”时，应在事实发生之日起3日内，向中国证监会、证券交易所作出书面报告，通知发行人并予以公告;在上述规定的期限内，不得再行买卖该发行人的可转换公司债券，也不得买卖该发行人的股票。
【例题2】根据《证券法》的规定，在上市公司收购中，收购人持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的一定期间内不得转让。该期间为( )。 (2008年)
A、2个月 B、3个月
C、6个月 D、12个月
答案：D
解析：根据规定：在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。
2010年会计职称考试网络辅导招生简章 转自环球网校edu24ol.com
