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编辑推荐：2021年中级会计职称《财务管理》每日一练汇总(6月)
(单选)1.甲公司采用随机模型进行现金管理，最低现金持有量100万元，现金返回线150万元，假设某日甲公司的现金余额为280万元，下列操作中正确的是( )。
A:不操作
B:买入有价证券130万元
C:买入有价证券30
D:买入有价证券180
查看答案解析正确答案：B
知 识 点 ：目标现金余额的确定
参考解析：现金存量的上限=3×150-2×100=250(万元)，甲公司的现金余额280万元超过了现金存量的上限，因此应该买入有价证券280-150=130(万元)。
(判断)2.建立保险储备量的目的，是为了寻求缺货成本的最小化。( )
A:正确
B:错误
查看答案解析正确答案：B
知 识 点 ：目标现金余额的确定
参考解析：建立保险储备量的目的，是为了寻求缺货成本和保险储备持有成本之和的最小化
(多选)3.甲公司采用随机模型进行现金管理，确定最低现金持有量是10万元，现金返回线是40万元，下列操作中正确的有( )。
A:当现金余额为50万元时，应用现金10万元买入有价证券
B:当现金余额为8万元时，应转让有价证券换回现金2万元
C:当现金余额为110万元时，应用现金70万元买入有价证券
D:当现金余额为80万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作
查看答案解析正确答案：C,D
知 识 点 ：目标现金余额的确定
参考解析：最高线为100万，超过最高线或者低于最低线要即可回归40万。
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