考察保险合同变更的要件

保险合同的变更必须符合如下条件，才产生变更的效力： 1．保险合同的变更必须以合法有效的保险合同的存在为前提。 2．保险合同的变更可因当事人的约定或法律的规定发生。 3．保险合同的变更必须符合法定形式。保险合同的变更必须采用书面形式。（A不正确） 保险合同的变更没有溯及力，只对将来发生效力。合同解除有无溯及力，应视履行情况和合同性质而定。对于保险合同而言，合同解除的溯及力主要体现在投保人已经交纳的保险费返还上。如果保险合同的解除有溯及力，则保险人应将收受的保险费返还，被保险人如果受有保险金要将给付的保险金返还。如果没有溯及力，则保险人无需退还保险费，被保险人亦无需返还保险金。（B正确） 投保人以任意解除合同为原则，以不能解除为例外；保险人以不能解除合同为原则，以能解除为例外；（C不正确）

无效保险合同具有下列特征： 1.具有违法性。是指违反了法律和行政法规的强制性规定和社会公共利益。 2.具有不履行性。不履行性是指当事人在订立无效保险合同后，不得依据合同实际履行，也不承担不履行合同的违约责任 3.无效保险合同自始无效。无效保险合同违反了法律的规定，国家不予承认与保护。（D不正确）

所以本题选择B选项。