2022年人力资源中级经济师重点考点及练习题（四）

2022年人力资源中级经济师重点考点及练习题（四）

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【知识点】上市公司股权激励

限制性股票★

1. 限制性股票概念

激励对象按照股权激励计划规定的条件，从上市公司无偿或者低价获得一定数量的本公司股票，激励对象只有在工作年限或业绩目标符合股权激励计划规定条件的，才可出售限制性股票并从中获益。

否则，公司有权将免费赠予的限制性股票收回或以激励对象购买时的价格回购。即：公司将一定数量的限制性股票无偿赠予或以比较低价格售予公司高管人员，但对其出售这种股票的权利进行限制。

2. 限制性股票时间规定

(1) 禁售期：指公司员工取得限制性股票后不得通过二级市场或其他方式进行转让的期限。（不得低于2年）禁售期满，根据股权激励计划和业绩目标完成情况确定激励对象可解锁(转让、出售）的股票数量。

(2) 解锁期：在解锁期内，如果公司业绩满足计划规定的条件，员工取得的限制性股票可以按计划分期解锁，（不得低于3年，匀速解锁）解锁后，员工的股票就可以在二级市场自由出售。

3. 授予价格

即上市公司授予激励对象获得上市公司股份的价格，为避免股价操纵，同样遵循“孰高原则”。（即买入价高者得；卖出价格低的优先成交）

【例题1：单选】关于股票期权计划的说法，错误的是(    )。

A. 股票期权是企业经营者的一种义务

B．股票期权只适用于上市公司

C. 股票期权可以把经营者的利益与股东利益及企业发展结合起来

D. 股票期权可以让经营者分享企业的预期收益

【答案】A

【例题2：多选】股票期权对象包括(    )。

A. 上市公司的董事、高级管理人员

B．外籍员工任职上市公司董事、高级管理人员、核心技术人员或核心业务人员

C. 单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东或实际控制人及配偶、父母、子女

D. 独立董事和监事

E. 公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工

【答案】ABE

【解析】激励对象包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员，以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工，但不应当包括独立董事和监事。外籍员工任职上市公司董事、高级管理人员、核心技术人员或核心业务人员的，可以成为激励对象。单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东或实际控制人及配偶、父母、子女，不得成为激励对象。下列人员不得成为激励对象：①最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的；②最近3年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的；③具有我国《公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的。激励对象不能同时参加两个或两个以上上市公司的股权激励计划。

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