2021年中级经济师《经济基础》重点知识及习题20

1、商业银行的性质、职能、组织形式

商业银行的定义

也称为存款货币银行，是最典型的银行，以营利为目的，主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业提供融资服务并办理结算业务的金融企业。

商业银行的性质

与一般工商企业比较：商业银行是金融企业，是承担着资金融通职能的企业。

与中央银行、政策性银行比较：商业银行是以营利为目的的企业，它的经营目标是利润最大化，中央银行和政策性银行一般不以盈利为目的。

与非银行金融机构比较：商业银行的经营范围广泛，业务种类齐全，是唯一能够吸收活期存款的金融机构。非银行金融机构经营范围窄，经营不完全的信用业务，或不以银行信用方式融通资金。

商业银行的主要职能

信用中介：吸收存款、发放贷款，发挥着化货币为资本的作用。是商业银行最基本的职能。

支付中介：接受客户的委托，为工商企业办理与货币资本有关的技术性业务，如汇兑、非现金结算等。使商业银行成为企业的总会计、总出纳。

信用创造：商业银行发行信用工具，满足流通界对流通手段和支付手段的需要，并使银行可以超出自有资本与吸收资本的总额而扩张信用。

商业银行的组织形式

按机构设置分类：

①单一银行制：不设分支机构，美国许多州立银行。

②总分行制：设多层分支机构，目前世界各国一般都采用这种银行制度。

按业务经营范围：

①专业化：只经营吸存发贷的传统银行业务。

②综合化：可经营所有商业性融资业务， 即全能银行制。

2、商业银行的主要业务

商业银行的主要业务有负债业务、资产业务和中间业务。

负债业务

商业银行全部资金来源包括自有资金和吸收的外来资金。

自有资金包括成立时发行股票筹集的股本以及公积金、未分配利润。这部分也称为权益资本;外来资金的形成渠道(负债业务)主要是吸收存款、向中央银行借款、从同业拆借市场拆借、发行金融债券、从国际货币市场借款等，其中又以“吸收存款”为主。

吸收存款：是银行组织资金来源的主要业务。

借款业务：再贴现或向中央银行借款、同业拆借、发行金融债券、国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用。

资产业务

商业银行将所聚集的货币资金加以运用的业务，是商业银行获得收益的主要业务。

票据贴现：银行应客户要求，买进未到付款日期的票据。贴现业务形式上是票据的买卖，实际上是信用业务，即银行通过贴现间接贷款给票据持有人。

贷款：在银行资产中的比重一般排在首位。

贷款的类型如下：

按归还期限划分，分为：

①短期贷款——期限在1年以内的贷款;

②中期贷款——期限在1～5年的贷款;

③长期贷款——期限在5年以上的贷款。

按贷款条件划分，分为：

①信用贷款——以借款人信誉发放的贷款;

②担保贷款——以特定抵押品作为担保的贷款，包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。

以用途为标准，可以分为：

①资本贷款——以设备的更新改造或增添固定资产等为目的的贷款，属于投资性质的贷款;

②商业贷款——以企业原材料的购进以及商品交易等为目的贷款，属于生产或经营周转性质的贷款;

③消费贷款——以消费为目的的个人发放的贷款。

投资业务：是银行以其资金作为投资而持有各种有价证券的业务活动。为防范风险，金融管理当局对商业银行证券投资的范围一般都有限制性规定，许多国家规定只允许做债券业务，而不允许做股票买卖，或者允许银行以其自有资金和盈余的很小比例投资股票。

中间业务

商业银行不使用自己的资金而为客户办理支付和其他委托事项，并从中收取手续费的业务，是商业银行作为“支付中介”而提供的金融服务。也称为无风险业务。

结算业务：银行提供的结算业务主要是指转账结算，商业银行将款项从付款单位账户划转到收款单位账户，从而完成货币收付，并向委托人收取结算手续费的业务。

信托业务：商业银行的信托部门接受客户的委托，代替委托单位或个人经营、管理或处理货币资金或其他财产，并从中收取手续费的业务。包括资金信托和财产信托。

租赁业务：是指商业银行作为出租人，向客户提供租赁形式的业务，包括融资租赁和经营性租赁。

代理业务：商业银行接受委托以代理人身份代为办理经济事务，从中收取手续费的业务，如商业银行受财政部门的委托，代理发行和兑付国债。

咨询业务：银行为顾客作经济预测、投资项目的可行性论证、企业财务状况分析等服务。

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【01 单选题】

在下列关于商业银行和中央银行本质特征的表述中，正确的是( )。

A.都能对工商企业发放贷款

B.都追求利润最大化

C.商业银行能吸收社会公众的活期存款，中央银行则不能

D.商业银行承担货币发行任务，中央银行则没有

【答案】C

【解析】考查商业银行的内涵。商业银行是最典型的银行，是以营利为目的、主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业或个人提供融资服务，并办理结算业务的金融企业。中央银行不以营利为目的，其业务服务对象是政府、商业银行及其他金融机构。AB选项错误。货币发行是中央银行的主要业务。D选项错误。商业银行是唯一能够面向公众吸收活期存款的金融机构。C选项正确。故此题正确答案为C。

【02 多选题】

同业拆借市场的作用包括( )。

A.弥补短期资金不足

B.弥补票据清算的差额

C.解决临时性资金需求

D.解决长期性资金需求

E.解决投资性资金需求

【答案】ABC

【解析】考查金融市场的结构。同业拆借市场的资金主要用于弥补短期资金不足、票据清算的差额以及解决临时性资金短缺需求。DE为干扰选项。故此题正确答案为ABC。

【03 多选题】

同业拆借市场具有( )特点，从而成为货币市场的主要组成部分，成为商业银行、非银行金融机构和中央银行十分关注的市场。

A.期限短

B.流动性高

C.利率敏感性强

D.交易方便

E.收入免税

【答案】ABCD

【解析】考查金融市场的结构。同业拆借市场具有期限短、流动性高、利率敏感性强、 交易方便等特点，从而成为货币市场的主要组成部分，成为商业银行、非银行金融机构和中央银行十分关注的市场。E为干扰选项。故此题正确答案为ABCD。

【04 多选题】

根据《存款保险条例》的规定，被保险的存款不包括( )。

A.个人储蓄存款

B.金融机构同业存款

C.投保机构的高级管理人员在本投保机构的存款

D.外国银行在中国分支机构的存款

E.中资银行海外分支机构的存款

【答案】BCDE

【解析】考查存款保险制度。参照国际惯例，外国银行在中国的分支机构以及中资银行海外分支机构的存款原则上不纳入存款保险范围;另外被保险的存款不包括金融机构同业存款、投保机构的高级管理人员在本投保机构的存款以及存款保险基金管理机构规定不予保险的其他存款。A为干扰选项。故此题正确答案为BCDE。

【05 多选题】

下列金融市场中属于资本市场的有( )。

A.商业票据市场

B.股票市场

C.短期债券市场

D.投资基金市场

E.回购市场

【答案】BD

【解析】考查金融市场的结构。资本市场包括：股票市场、长期债券市场、投资基金市场等。货币市场包括：同业拆借市场、票据市场、短期债券市场等。ACE选项错误。故此题正确答案为BD。

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