2019年中级经济师考试工商考点公司治理及其运行机制

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第二章　公司法人治理结构

第一节　公司治理及其运行机制

1. 公司定义：由两个以上投资主体(特殊情况为一个投资主体)依法集资联合组成，具有独立的注册资产、自主经营、自负盈亏的法人企业。

2. 公司法人的特点：①资合的性质：投资者所有的企业②承担有限责任：以其拥有的股权或出资额为限承担有限责任③所有权与经营权分离：公司业务由经营机构来执行，与股东和出资人没有关系

3. 我国公司的类型：有限责任公司和股份有限公司

4. 公司治理的内涵

(一)道德风险

1、定义：指在信息不对称的情况下，市场交易一方参与人不能观察另一方的行动或当观察监督的成本太高时，一方行为变化导致另一方的利益受到损害。

2、产生原因：①签订合约前对信息是了解的，但是对合约签订后将发生的事情预见是不完全的②尽管可以通过签订合约来约束代理人，但是合约的谈判、签订、和合约的履行都要花费成本。

(二)现代企业治理的核心：控制权。

控制权的内容：经营决策权、监督权、企业剩余索取权(合约中没有规定的那部分控制权)①如何配置和行使公司的控制权②如何评价和监督董事会、经理层和员工③如何设计和实施公司的激励机制

(三)公司治理定义：公司管理层为履行股东的承诺、承担自己相应的职责，通过一系列的内部和外部机制对企业责、权、利的分配与协调。

5. 公司的内部治理机制

(一)股东对董事会的控制和监督机制

1、主要机制：一股一票制。

2、补充机制：解决一股一票制的缺陷

①累加表决制：股东可以将自己的有效表决权集中投向自己同意或否决的议案。有利于提高中小股东在公司决策中的影响力，提高民主化水平。

②代理投票制：小股东可以将自己的投票权委托给某一个代理人集中行使。可以将众多分散投票权集中起来使用，提高了提高中小股东在公司决策中的影响力，客观上形成了对大股东的制衡。

(二)股东对经理阶层的激励和监督机制

1、激励机制：高薪、奖金、配股(经理人员获得一定股权)

2、监督机制：工作绩效考核和评价、监事会的监督

(三)独立董事制度及其实施

独立董事是指与所服务企业既没有投资关系，也没有商业关系和亲情关系的外部董事。一般具有深厚的专业知识背景和行业经验，对于科学决策能够起到别人无法替代的作用。

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