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岩土工程师辅导资料:财务评价报表的编制

|0·2010-12-14 10:59:49浏览0 收藏0

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  财务评价报表主要有财务现金流量表、损益和利润分配表、资金来源与运用表、借款偿还计划表等。

  (1)财务现金流量表,分为:

  ①项目财务现金流量表,用于计算项目财务内部收益率及财务净现值等评价指标;

  ②资本金财务现金流量表,用于计算资本金收益率指标;

  ③投资各方财务现金流量表,用于计算投资各方收益率。

  (2)损益和利润分配表,用于计算项目投资利润率。表中损益栏目反映项目计算期内各年的销售收入、总成本费用支出、利润总额情况;利润分配栏目反映所得税税后利润以及利润分配情况。

  (3)资金来源与运用表,用于反映项目计算期各年的投资、融资及生产经营活动的资金流入、流出情况,考察资金平衡和余缺情况。

  (4)借款偿还计划表,用于反映项目计算期内各年借款的使用、还本付息以及偿债资金来源,计算借款偿还期或者偿债备付率、利息备付率等指标。

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