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1.某项目建设期4年，在建设期每年年初贷款100万，利率为10%，在运营期的第3年末还款200万，其余在运营期的第4年末至第6年末等额还款，其等额还款的资金数额为( )。
A.[100×(F/A，10%，4)×(1+10%)3-200] ×(A/P，10%，3)
B.[100×(F/A，10%，4)×(1+10%)4-200] ×(A/P，10%，3)
C.[100×(P/A，10%，4)×(1+10%)10-200] ×(A/F，10%，3)
D.[100×(P/A，10%，4)×(1+10%)10-200×(1+10%)3] ×(A/F，10%，3)
答案：B
解析：由于贷款发生在期初，所以，假设在0之前有一个计息期，这样，相当于贷款发生在红字表示的年份的期末了。运营期的第3年末是该现金流量图的第7年末。根据公式，便可以计算运营期的第4年末至第6年末等额还款数额，计算公式为：
[100×(F/A，10%，4)×(1+10%)4-200] ×(A/P，10%，3)。
2.某项目建设期为2年，运营期为5年。建设期内每年年初贷款分别为300万元、和500万元，年利率为10%.若在运营期第1年末偿还了200万元，在运营期第3年至第5年每年末等额偿还剩余贷款，则在运营期第3年至第5年每年应偿还的本利和为( )万元。
A.346.90
B315.36
C355.75
D454.00
答案：C
解题要点：本题考核的是资金时间价值的计算。按题意画出现金流量图：
A=[300×(1+10%)7+500×(1+10%)6-200×(1+10%)4]×(A/F，10%，3)
=[300×(1+10%)7+500×(1+10%)6-200×(1+10%)4]×[10%/(1+10%)3-1]
=355.75万元
3.某企业于年初向银行借款1000万元，其年有效利率为10%，若按季度复利计息，则该年第6个月末借款本利和为( )万元。
1000×10%/2
1000×[(10%+1)1/4-1]2
1000×[(10%+1)1/12-1]6
1000×[(10%+1)1/12-1]2
答案：B
解析：本题考核的是有效利率和名义利率的内容。年有效利率为10%，按照有效利率的计算关系式：年有效利率=(1+季度利率)4-1，则季度利率=(年有效利率+1)1/4-1，按季度复利计息，则该年第2个月末借款本利和为1000万元×(1+季度利率)2万元。
4.在下列投资方案评价指标中，考虑资金时间价值的指标是( )。
A.利息备付率和内部收益率
B.资金利润率和净现值率
C.利息备付率和借款偿还期
D.净年值和内部收益率
答案：D
解析：该题考核的是课件表1-2-1的内容，该题难度不大，但考生不能疏忽。
5.下列关于偿债能力指标的有关表述不正确的是( )。
A.借款偿还期满足贷款机构的要求期限时，即认为项目是有借款偿债能力的。
B.借款偿还期指标适用于那些计算最大偿还能力，尽快还款的项目，不适用于那些预先给定借款偿还期的项目。
C.利息备付率表示使用项目利润偿付利息的保证倍率。
D.偿债备付率表示可用于还本付息的资金，偿还借款本息的保证倍率，该比率应大于2.
答案：D
解析：该题考核的是偿债能力指标中借款偿还期、利息备付率和偿债备付率的概念、经济含义和评价准则，在课件表1-2-2中反映它们的全部内容。
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