预约成功
例子 等额本金的例子说明
第3年利润为-50.16(不叫负债)叫亏损
则临时借款= 515(应还本金)-90(摊消)-293.76(折旧)=131.24(临时缺口)
故需临时借款 131.24万
第四年 应还款项为 515+131.24 同时该年得利息部分要按不同利率分别计算
未分配利润包括两部分 1、还款部分 515+131.24-90-293.76
2、弥补亏损部分
要注意计算所得税时要减口弥补部分的，提取盈余金时要弥补亏损后的提取
注意总投资中减去无形资产-残值后再折旧
资金来源与运用表的编制 (投资动作)
| 序号 | 费用名称 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 9 | 10 |
| 1 | 资金来源 | 2579.45 | 2684.45 | 1020.83 | 980.83 | 1084.10 | 1078.42 | 1141.66 | 3527.96 |
| 1.1 | 利润总额 | 计 利 息 | 140 | 415.84 | 582.27 | 639.76 | 703.00 | 703.00 | |
| 1.2 | 折旧费 | 363.66 | 363.66 | 363.66 | 363.66 | 363.66 | 363.66 | ||
| 1.3 | 摊销费 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | ||
| 1.4 | 贷款 | 1050 | 1155 | ||||||
| 1.5 | 自有资金 | 1529.45 | 1529.45 | 442.17 | 126.33 | 63.17 | |||
| 1.6 | 回收固定资产余值 | 1754.63 | |||||||
| 1.7 | 回收流动资金 | 631.67 | |||||||
| 2 | 资金运用 | 2579.45 | 2684.45 | 1011.45 | 952.97 | 1045.09 | 1035.58 | 655.90 | 655.90 |
| 2.1 | 固定资产投资 | 2579.45 | 2684.45 | ||||||
| 2.2 | 流动资金投资 | 442.17 | 126.33 | 63.17 | |||||
| 2.3 | 所得税 | 46.20 | 137.23 | 192.15 | 211.12 | 231.99 | 231.99 | ||
| 2.4 | 应付利润 | 47.97 | 166.79 | 214.89 | 192.07 | 423.91 | 423.91 | ||
| 2.5 | 借款还本 | 475.11 | 522.62 | 574.88 | 632.39 | 0 | 0 | ||
| 3 | 盈余资金 (1)－(2) |
0 | 0 | 9.38 | 27.86 | 39.01 | 42.84 | 485.76 | 2872.06 |
| 4 | 累计盈余 | 0 | 0 | 9.38 | 37.24 | 76.25 | 119.09 | 1576.37 | 4448.43 |
资产负债表(表达的是一种状态，累计性)
| 序号 | 费用名称 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 9 | 10 |
| 1 | 资产 | 2579.45 | 5263.90 | 5366.62 | 5107.82 | 4784.17 | 4388.35 | 4529.65 | 4576.75 |
| 1.1 | 流动资产 总额 |
541.38 | 721.24 | 836.25 | 879.09 | 2336.37 | 2822.13 | ||
| 1.1.1 | 流动资产 | 532 | 684 | 760 | 760 | 760 | 760 | ||
| 1.1.2 | 累计盈余 资金 |
0 | 0 | 9.38 | 37.24 | 76.25 | 119.09 | 1576.37 | 2062.13 |
| 1.2 | 在建工程 | 2579.45 | 5263.90 | ||||||
| 1.3 | 固定资产 净值 |
4300.24 | 3936.58 | 3572.92 | 3209.26 | 2118.28 | 1754.62 | ||
| 1.4 | 无形资产 净值 |
525 | 450 | 375 | 300 | 75 | 0 | ||
| 2 | 负债及所 有者权益 |
2579.45 | 5263.90 | 5366.62 | 5107.82 | 4784.17 | 4388.35 | 4529.65 | 4576.75 |
| 2.1 | 负债 | 1050 | 2205 | 1819.72 | 1322.77 | 760.72 | 128.33 | 128.33 | 128.33 |
| 2.1.1 | 流动负债 | 89.83 | 115.50 | 128.33 | 128.33 | 128.33 | 128.33 | ||
| 2.1.2 | 贷款负债 | 1050 | 2205 | 1729.89 | 1207.27 | 632.39 | |||
| 2. 2 | 所有者 权益 |
1529.45 | 3058.90 | 3546.90 | 3785.05 | 4023.45 | 4260.02 | 4401.32 | 4448.42 |
| 2.2.1 | 资本金 | 1529.45 | 3058.90 | 3501.07 | 3627.40 | 3690.57 | 3690.57 | 3690.57 | 3690.57 |
| 2.2.2 | 累计盈余 公积金 |
0 | 0 | 9.38 | 37.24 | 76.25 | 119.11 | 260.41 | 307.51 |
| 2.2.3 | 累计未分 配利润 |
0 | 0 | 36.45 | 120.41 | 256.63 | 450.34 | 450.34 | 450.34 |
| 资产负债 率（%） |
40.71 | 41.89 | 33.91 | 25.90 | 15.90 | 2.92 | 2.83 | 2.80 | |
| 流动比率 | 6.03 | 6.25 | 6.52 | 6.85 | 18.21 | 21.99 |
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