2014一级建筑师知识点:铺底流动资金的估算方法

　　铺底流动资金的估算方法

　　铺底流动资金是保证项目投产初期，能正常生产经营所需要的最基本的周转资金数额。铺底流动资金是项目总资金中的一个组成部分，在项目决策阶段，这部分资金就要落实。铺底流动资金为流动资金的30%。流动资金的估算一般采用两种方法。

　　㈠扩大指标估算法

　　扩大指标估算法是按照流动资金占某种基数的比率来估算流动资金。一般常用的基数有销售收入、经营成本、总成本费用和固定资产投资等。

　　1.产值(或销售收入)资金率估算法

　　2.经营成本(或总成本)资金率估算法

　　采掘工业项目常用经营成本(或总成本)资金率估算流动资金。

　　3.固定资产投资资金率估算法

　　固定资产投资资金率是流动资金占固定资产投资的百分比。如化工项目流动资金约占固定资产投资的15%～20%，一般工业项目流动资金占固定资产投资的5%～12%。

　　4.单位产量资金率估算法

　　单位产量资金率，即单位产量占用流动资金的数额，如每吨原煤4.5元。

　　㈡分项详细估算法

　　分项详细估算法，也称分项定额估算法。它是国际上通行的流动资金估算方法，应按照下列公式，分项详细估算。

　　1.现金的估算

　　2.应收(预付)账款的估算

　　应收账款=年销售收入/周转次数

　　3.存货的估算

　　存货包括各种外购原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品、协作件、自制半成品和产成品等。在估算中的存货一般仅考虑外购原材料、燃料、在产品、产成品，也可考虑备品备件。

　　4.应付(预收)账款的估算

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