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二、多项选择题
91.资产转换理论带来的问题主要包括( )。
A.自偿性贷款随经济周期而决定信用量，会加大经济的波动
B.贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险
C.经济波动较大时，证券的大量抛售同样会造成银行的巨额损失
D.银行短期存款的沉淀和长期资金的增加使得银行具备发放中长期贷款
的能力
E.缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件
【正确答案】BCE
【答案解析】资产转换理论也带来一些问题：缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件;在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售同样造成银行的巨额损失;贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险。因此，对单个银行来说是正确的东西，对于整个银行系统来说却未必完全正确。选项AD属于真实票据理论的缺陷。
92.监管条件大致包括( )。
A.合法授权
B.财务维持
C.资本金要求
D.股权维持
E.信息交流
【正确答案】BDE
【答案解析】监管条件主要包括：财务维持、股权维持、信息交流、其他监管条件。
93.公司信贷管理的原则包括( )。
A.全流程管理原则
B.诚信申贷原则
C.协议承诺原则
D.贷放统一控制原则
E.实贷实付原则
【正确答案】ABCE
【答案解析】公司信贷管理的原则包括全流程管理原则、诚信申贷原则、协议承诺原则、贷放分控原则、实贷实付原则、贷后管理原则。
94.影响贷款价格的主要因素有( )。
A.贷款成本
B.贷款占用的经济资本成本
C.贷款风险程度
D.贷款费用
E.银行贷款的目标收益率
【正确答案】ABCDE
【答案解析】影响贷款价格的主要因素有贷款成本、贷款占用的经济资本成本、贷款风险程度、贷款费用、借款人的信用及银行的关系、银行贷款的目标收益率、贷款供求状况、贷款的期限、借款人从其他途径融资的融资成本。
95.下列属于公共关系方式有( )。
A.艺术和体育投资
B.信息沟通
C.提供赠品
D.社会公益赞助活动
E.游说政府和立法机关
【正确答案】ABDE
【答案解析】公共关系的方式包括信息沟通、游说政府和立法机关、社会公益赞助活动、艺术和体育投资等。
96.根据成本加成定价法确定的贷款利率由以下几部分组成( )。
A.银行对贷款违约风险所要求的补偿
B.银行非资金性的营业成本
C.优惠利率
D.筹集可贷资金的成本
E.要为银行股东提供一定的资本收益
【正确答案】ABDE
【答案解析】根据成本加成定价法确定的贷款利率由四部分组成：①筹集可贷资金的成本。②银行非资金性的营业成本。③银行对贷款违约风险所要求的补偿。④为银行股东提供一定的资本收益而必须考虑的每笔贷款的预期利润水平。
97.下列属于银行促销方式中的销售促进工具的是( )。
A.赠品
B.建立客户经理制
C.专有利益
D.促销策略联盟
E.配套服务
【正确答案】ACDE
【答案解析】销售促进的方式包括提供赠品、专有利益、配套服务和促销策略联盟等。
98.下列关于贷款意向阶段客户经理应做到( )。
A.拟定下阶段公司目标计划
B.根据贷款需求出具正式的贷款意向书
C.将储备项目纳入贷款项目库
D.以合理方式告知客户贷款正式受理
E.要求客户提供正式的贷款申请书及更为详尽的材料
【正确答案】ABCDE
【答案解析】如果确立了贷款意向，则表明贷款可以正式受理。在该阶段，客户经理应做到：及时以合理的方式(如通过口头、电话或书面方式)告知客户贷款正式受理，或者根据贷款需求出具正式的贷款意向书;要求客户提供正式的贷款申请书及更为详尽的材料;拟订下阶段公司目标计划;将储备项目纳入贷款项目库。
99.开展现场调研工作通常包括( )。
A.重点调查
B.实地考察
C.突击检查
D.搜寻调查
E.现场会谈
【正确答案】BE
【答案解析】开展现场调研工作通常包括现场会谈和实地考察。
100.会谈纪要的撰写应该具备哪些要求( )。
A.便捷灵活
B.准确客观
C.条理清晰
D.言简意赅
E.内容详尽
【正确答案】BCDE
【答案解析】会谈纪要的撰写应力求条理清晰、言简意赅、内容详尽、准确客观。
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101.波特五力模型认为，行业中决定竞争规模和程度的力量包括( )。
A.现有竞争者的竞争能力
B.买方议价能力
C.卖方议价能力
D.替代品的威胁
E.新进入者进入壁垒
【正确答案】ABCDE
【答案解析】波特五力模型认为，行业中存在着决定竞争规模和程度的五种力量，包括：新进入者进入壁垒、替代品的威胁、买方议价能力、卖方议价能力以及现存竞争者之间的竞争。
102.下列关于行业内竞争程度的说法，错误的有( )。
A.较低的经营杠杆增加竞争
B.市场成长越迅速，竞争程度越大
C.在行业发展阶段的后期，竞争趋于白热化
D.退出市场的成本越高，竞争程度越大
E.具有行业分散特征的行业竞争更为激烈
【正确答案】AB
【答案解析】选项A应该是高经营杠杆增加竞争;选项B应该是市场成长越缓慢，竞争程度越大。
103.替代品的威胁主要来自于( )。
A.替代品的价格低
B.替代品的价格高
C.替代品的质量好
D.用户的转换成本低
E.用户的转换成本高
【正确答案】ACD
【答案解析】替代品价格越低、质量越好、用户转换成本越低，其所能产生的竞争压力就越强。
104.下列关于固定资产重置的表述正确的有( )。
A.固定资产重置的原因主要是设备自然老化和技术更新
B.与公司管理层进行必要的沟通，有助于了解固定资产重置的需求和计划
C.可以使用“固定资产使用率”这一指标来评估重置固定资产的潜在需求
D.“固定资产使用率”粗略地反映了固定资产的折旧程度
E.为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产
【正确答案】ABCDE
【答案解析】借款公司在向银行申请贷款时，通常会提出明确的融资需求，同时银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：①公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况;②影响固定资产重置的技术变化率。如果一个公司在运营中需要大量的固定资产，并且固定资产已近乎完全折旧，这就可能需要重置一些固定资产，可以使用“固定资产使用率”这一指标来评估重置固定资产的潜在需求。
105.对于固定资产重置引起的融资需求，借款公司在向银行申请贷款时，除了借款公司自己提出明确的融资需求外，银行还可以通过评估( )来预测。
A.公司的经营周期
B.资本投资周期
C.影响非流动资产周转的因素
D.影响固定资产重置的技术变化率
E.设备目前状况
【正确答案】ABDE
【答案解析】拟进行固定资产重置的借款公司在向银行申请贷款时，通常会提出明确的融资需求，但是银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：(1)公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况;(2)影响固定资产重置的技术变化率。
106.财务杠杆加大对公司的可持续增长率影响不显著的原因在于( )。
A.利润的增长并没有促进资产增长
B.资产使用效率比较低，资产增长未能带来销售的显著增长
C.公司的大部分利润都用于发放红利，用于再投资的比例过小
D.利润的增长促进资产大幅增长
E.公司现有的销售净利率并不是足够大
【正确答案】ABCE
【答案解析】增加负债(财务杠杆加大)对公司的可持续增长率影响并不显著，原因在于：①无论公司处于什么行业，现有的销售净利率都是可以接受的，但并不是足够大，因此销售的增长未能引起可观的利润增长;②公司的大部分利润都用于发放红利，用于再投资的比例过小，因此利润的增长并没有促进资产增长;③资产使用效率比较低，因而资产增长未能带来销售的显著增长。
107.目前财政部规定的快速折旧法有( )。
A.直线折旧法
B.平均年限法
C.工作量法
D.年数总和法
E.双倍余额递减法
【正确答案】DE
【答案解析】快速折旧法的方法很多，财政部规定使用的有两种：双倍余额递减法和年数总和法。
108.以下关于项目盈利能力评价指标描述正确的是( )。
A.净现值率越大，项目单位投资能获得的净现值就越大，项目的效益就越好
B.财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率
C.投资利润率是考察项目单位投资盈利能力的静态指标
D.在求内部报酬率时，试算用的两个相邻折现率之差最好不要超过2%，最大不用超过5%
E.净现值率主要用于投资额相等的项目的比较
【正确答案】ABCD
【答案解析】选项E应该是净现值率主要用于投资额不等的项目的比较。
109.项目财务评估包括( )。
A.项目基础财务数据评估
B.不确定性评估
C.项目技术评估
D.项目的盈利能力和清偿能力评估
E.项目投资估算与资金筹措评估
【正确答案】ABDE
【答案解析】项目财务评估包括项目投资估算与资金筹措评估、项目基础财务数据评估、项目的盈利能力和清偿能力评估以及不确定性评估四个方面。
110.评估中对利润的审查主要针对( )。
A.计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致
B.所涉及的税率是否符合现行规定
C.利润的计算公式是否正确
D.税后利润的分配顺序是否正确
E.税后利润的分配项目是否合理
【正确答案】ACD
【答案解析】评估中对利润的审查主要针对三个方面：利润的计算公式是否正确;现行的增值税制实行价外税，计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致;税后利润的分配顺序是否正确。
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111.抵押合同的内容包括( )。
A.抵押物的名称、数量
B.抵押担保的范围
C.债务人履行债务的期限
D.被担保的主债权种类、数额
E.抵押物的所有权权属或者使用权权属
【正确答案】ABCDE
【答案解析】抵押合同应当包括以下内容：①被担保的主债权种类、数额;②债务人履行债务的期限;③抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属：④抵押担保的范围;⑤当事人认为需要约定的其他事项。
112.贷款保证存在的主要风险因素有( )。
A.虚假担保人
B.公司互保
C.超过诉讼时效
D.保证手续不完备
E.保证人不具备担保资格
【正确答案】ABCDE
【答案解析】贷款保证存在的主要风险因素有：(1)保证人不具备担保资格;(2)保证人不具备担保能力;(3)虚假担保人;(4)公司互保;(5)保证手续不完备，保证合同产生法律风险;(6)超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。
113.贷款担保具体的形式主要有( )。
A.保证
B.定金
C.质押
D.抵押
E.留置
【正确答案】ABCDE
【答案解析】贷款担保具体的形式有：抵押、质押、保证、留置和定金。
114.下列关于质押贷款特点的表述中，正确的是( )。
A.质押易于直接变现处理
B.银行对质物的可控制性强
C.质押是银行最愿意受理的担保贷款方式
D.银行在放款时占主动权，手续比较复杂
E.质物价值稳定性好
【正确答案】ABCE
【答案解析】质押贷款中，银行在放款时占主动权，处理质押物手续较为简单。质物具有价值稳定性好、银行可控制性强、易于直接变现处理用于抵债的特点，因此它是银行最愿意受理的担保贷款方式。
115.贷款期限的审定要点有( )。
A.贷款期限应与借款人资产转换周期相匹配
B.贷款期限应符合相应授信品种有关期限的规定
C.贷款期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内
D.贷款期限应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配
E.贷款期限应与其他特定还款来源的到账时间相匹配
【正确答案】ABCDE
【答案解析】贷款期限首先应符合相应授信品种有关期限的规定;其次，贷款期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内;再次，贷款期限应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配;最后，贷款期限还应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。
116.贷款利率的审定要点有( )。
A.应与借款人及信贷业务的风险状况相匹配
B.应符合中国人民银行关于贷款利率的有关规定
C.应符合银行内部信贷业务利率的相关规定
D.应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平
E.以上都对
【正确答案】ABCDE
【答案解析】首先，贷款利率应符合中国人民银行关于贷款利率的有关规定以及银行内部信贷业务利率的相关规定;其次，贷款利率水平应与借款人及信贷业务的风险状况相匹配，体现收益覆盖风险的原则;最后，贷款利率的确定还应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平。
117.首次放款的先决条件文件包括( )。
A.贷款类文件
B.公司类文件
C.与项目有关的协议
D.担保类文件
E.与登记、批准、备案、印花税有关的文件
【正确答案】ABCDE
【答案解析】本题考查首次放款的先决条件文件。
118.贷款合同的内容包括( )。
A.当事人的名称和住所
B.担保方式
C.还款方式
D.借贷双方的权利与义务
E.违约责任
【正确答案】ABCDE
【答案解析】贷款合同的内容包括当事人的名称和住所、贷款种类、币种、贷款用途、贷款金额、贷款利率、贷款期限、还款方式、借贷双方的权利与义务、担保方式、违约责任等。
119.贷款风险预警信号系统中有关经营者的信号包括( )。
A.除固定资产外的非流动资产集中
B.董事会、所有权变化或重要的人事变动
C.关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常
D.冒险兼并其他公司
E.关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度
【正确答案】BDE
【答案解析】有关经营者的信号主要包括：关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度;董事会、所有权变化或重要的人事变动;还款意愿降低;财务报表呈报不及时;各部门职责分裂;冒险兼并其他公司;冒险投资于其他新业务、新产品以及新市场等。
120.还本付息通知单应包括的内容有( )。
A.贷款项目名称
B.还本付息的日期
C.本次还本金额和付息金额
D.利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础
E.当前贷款余额
【正确答案】ABCDE
【答案解析】还本付息通知单应载明：贷款项目名称或其他标志、还本付息的日期、当前贷款余额、本次还本金额、付息金额以及利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础等。
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121.与银行往来异常现象包括( )。
A.借款人在银行的存款有较大幅度下降
B.对短期贷款依赖较多，要求贷款展期
C.资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用
D.在多家银行开户
E.还款来源没有落实或还款资金为非销售回款
【正确答案】ABCDE
【答案解析】与银行往来异常现象包括(1)借款人在银行的存款有较大幅度下降;(2)在多家银行开户(公司开户数明显超过其经营需要);(3) 对短期贷款依赖较多，要求贷款展期;(4)还款来源没有落实或还款资金主要为非销售回款;(5)贷款超过了借款人的合理支付能力;(6)借款人有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款;(7)借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险。
122.一般情况下，借款人的还款来源包括( )。
A.资产转换
B.抵押物的清偿
C.重新筹资
D.资产销售
E.现金流量
【正确答案】ABCDE
【答案解析】一般情况下，借款人的还款来源有现金流量、资产转换、资产销售、抵押物的清偿、重新筹资及担保人偿还等。
123.以下关于银行贷款损失准备金的提取表述正确的是( )。
A.银行筹集准备金来覆盖非预期损失
B.普通准备金是用来弥补贷款组合的不确定损失的
C.普通准备金可以计入商业银行资本基础的附属资本
D.计入附属资本的普通准备金不能超过加权风险资产的1.25%
E.贷款损失准备金是与预期损失相对应的概念，它的大小是由预期损失的大小决定的
【正确答案】BCDE
【答案解析】选项A应该是银行筹集准备金来覆盖预期损失。
124.以下关于银行贷款专项准备金的提取表述正确的是( )。
A.专项准备金的性质与固定资产折旧相同
B.要将已提取的专项准备金从相应的贷款组合中扣除
C.专项准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额
D.专项准备金也具有资本的性质，可以计入资本基础
E.专项准备金的性质与固定资产折旧不同
【正确答案】ABC
【答案解析】选项D应该是专项准备金不具有资本的性质，不能计入资本基础。
125.对债务人实施以资抵债的条件有( )。
A.债务人因资不抵债或其他原因关停倒闭、宣告破产
B.债务人故意“悬空”贷款、逃避还贷责任
C.债务人贷款到期，货币资金不足以偿还贷款本息
D.银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的
E.债务人挤占挪用信贷资金
【正确答案】ABCDE
【答案解析】本题考查债务人以资抵债的条件。
126.常规清收的方式包括( )。
A.直接追偿
B.协商处置抵质押物
C.委托第三方清收
D.依法清收
E.以上都对
【正确答案】ABC
【答案解析】常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。
127.贷款重组的条件有( )。
A.借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力
B.能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷
C.能够追加或者完善担保条件
D.能够使银行债务先行得到部分偿还
E.可以在其他方面减少银行风险
【正确答案】ABCDE
【答案解析】具备以下条件之一，同时其他贷款条件没有因此明显恶化的，可考虑办理债务重组：通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力;通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷;通过债务重组，能够追加或者完善担保条件;通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还;通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。
128.与借款人偿债能力有关的因素有( )。
A.借款人的营运能力
B.借款人的公司规模
C.借款人的盈利能力
D.借款人的资本结构
E.借款人的净现金流量
【正确答案】ACDE
【答案解析】借款人的偿债能力和借款人的盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关，对贷款决策进行的财务分析应侧重这些内容。
129.下列关于固定资产净值的说法，正确的有( )。
A.固定资产的净值随折旧时间推移而减少
B.固定资产的净值随固定资产的更新改造而增加
C.不同企业采用不同折旧方法会对固定资产周转率的比较产生影响
D.行业性质不同会造成固定资产状况的不同
E.计算固定资产周转率时，固定资产净值使用平均值
【正确答案】ABCDE
【答案解析】本题考查固定资产净值的相关内容。
130.下列关于信用评级定性和定量分析方法的说法，正确的有( )。
A.与传统的定性分析方法相比，违约概率模型对历史数据的要求更高
B.定性分析方法更适合于对借款人进行是和否的二维决策
C.实施内部评级法的商业银行只能采用定性分析方法
D.定性分析方法的一个突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性
E.违约概率模型需要商业银行建立一致的、明确的违约定义
【正确答案】ABDE
【答案解析】本题考查信用评级定性和定量分析方法的相关内容。选项C应该是《巴塞尔新资本协议》明确规定，实施内部评级法的商业银行可采用模型估计违约概率。
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三、判断题
131.信贷承诺是指银行向客户作出的在未来一定时期内按约定条件为客户提供贷款或信用支持的承诺。( )
对
错
【正确答案】对
【答案解析】信贷承诺是指银行向客户作出的在未来一定时期内按约定条件为客户提供贷款或信用支持的承诺。
132.经济资本是指在一定置信度水平上，在一定时间内，为弥补银行非预期损失所需的资本，其大小根据银行资产的实际风险程度计算而得到。
对
错
【正确答案】对
【答案解析】题干表述正确。
133.全线全面型组合策略的产品组合宽度极小，深度不大，但关联性极强。( )
对
错
【正确答案】错
【答案解析】特殊产品专业型组合策略的产品组合宽度极小，深度不大，但关联性极强。
134.银行流动资金贷前调查报告中，应包含应收账款金额、数额较大或账龄较短的国内外应收账款等情况。( )
对
错
【正确答案】错
【答案解析】银行流动资金贷前调查报告中，应包含数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况。而不是较短的国内外应收账款情况。
135.行业壁垒是指新企业在进入该行业时所遇到的有利因素。( )
对
错
【正确答案】错
【答案解析】行业壁垒，即行业进入壁垒，指行业内已有企业对准备进入或正在进入该行业的新企业所拥有的优势，或者说是新企业在进入该行业时所遇到的不利因素和限制。
136.在行业成熟度划分的4个不同阶段，只有在成长期和成熟期银行才有贷款机会。( )
对
错
【正确答案】错
【答案解析】在行业成熟度划分的四个阶段中，银行在各阶段均有贷款机会，但不同阶段的借款条件和风险程度区别很大，如行业的启动阶段就很难找到安全的贷款机会。
137.非预期性支出导致的借款需求都是长期的。( )
对
错
【正确答案】错
【答案解析】非预期性支出导致的借款需求可能是长期的，也可能是短期的。银行在受理该类贷款时，应当根据公司未来的现金积累能力和偿债能力决定贷款的期限。
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138.企业税后利润必须先用于法定盈余公积金和公益金，然后才能用于还贷。( )
对
错
【正确答案】对
【答案解析】企业税后利润必须先用于法定盈余公积金和公益金，然后才能用于还贷。
139.质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生效。( )
对
错
【正确答案】对
【答案解析】质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生效。
140.对贷审会通过的授信，有权审批人可以否定。( )
对
错
【正确答案】对
【答案解析】对贷审会通过的授信，有权审批人可以否定。
141.借款人、保证人为自然人的，应在当面核实签约人身份证明之后由签约人当场签字。( )
对
错
【正确答案】对
【答案解析】借款人、保证人为自然人的，应在当面核实签约人身份证明之后由签约人当场签字。
142.对于保存到期的20年期贷款档案，由档案部门自动销毁。( )
对
错
【正确答案】错
【答案解析】保存到期的20年期贷款档案由档案部门按贷款业务档案和风险评审档案分别提供拟销毁清单，前者交业务经办部门及风险管理部门鉴定，形成正式的贷款档案销毁清单，由业务经办部门、风险管理部门及行长办公室三方负责人在正式清单上审批签字;后者交风险管理部门鉴定，由风险管理部门及行长办公室负责人审批签字。
143.普通准备金不允许计入商业银行资本基础的附属资本。( )
对
错
【正确答案】错
【答案解析】由于普通损失准备金在一定程度上具有资本的性质，因此，普通损失准备金可以计入商业银行资本基础的附属资本，但计入的普通准备金不能超过加权风险资产的1.25%，超过部分不再计入。
144.健全的呆账核销制度，是会计审慎性和真实性原则的要求，是客观反映银行经营状况和有效抵御金融风险的重要基础。( )
对
错
【正确答案】对
【答案解析】健全的呆账核销制度，是会计审慎性和真实性原则的要求，是客观反映银行经营状况和有效抵御金融风险的重要基础。
145.应收账款周转率、应收账款回收期、存货周转率、存货回收期越高，表明资产利用效率越高。( )
对
错
【正确答案】错
【答案解析】应收账款周转率、存货周转率都是越高越好，这两个指标越高，说明企业经营的效率越高;而应收账款回收期、存货回收期都是越低越好，这两个指标越低，说明企业应收账款、存货周转越快，企业经营的效率越高。
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